Informacje ogólne

Od 1 listopada 2019 roku wchodzi w życie nowelizacja ustawy o podatku VAT, która zmienia przepisy dotyczące mechanizmu podzielonej płatności (MPP). Dla niektórych towarów i usług mechanizm podzielonej płatności będzie obowiązkowy.

UWAGA!!!

MPP polega na tym, że kwota netto trafia na jeden rachunek firmy, a kwota VAT na inny, tzw. Rachunek VAT.

Obligatoryjny MPP będzie dotyczył sprzedaży krajowej, która obecnie podlega odwrotnemu obciążeniu. Warto wspomnieć również o tym, że mechanizm obejmie usługi, które dotychczas nie podlegały odwrotnemu obciążeniu.

W związku z tym, obowiązujące dotychczas wykazy towarów i usług zawarte w załącznikach 11 i 14 dotyczące odwrotnego opodatkowania, zastąpione zostaną rozszerzonym załącznikiem 15.

Obligatoryjny MPP będzie zawsze dotyczył sytuacji, w których:

• Kontrahent jest podatnikiem VAT, tj. wskazany jest jako Firma
• Jeden z artykułów wykazany został w załączniku 15 ustawy
• Wartość brutto całego dokumentu jest równa lub przekracza 15 000 zł, – nie patrzymy na wartość ww. artykułu ani na liczbę wynikających z niej płatności.

Konfiguracja

• Kartoteka Artykułu

W kartotekach artykułów, w zakładce Oznaczenia, znajduje się znacznik MPP zał. 15 ustawy o podatku VAT. Należy go zaznaczyć, analogicznie jak to miało miejsce przy opcji Odwr.obc. zał 11 i 14 ustawy o podatku VAT.

 

Ponadto, na liście Artykułów, do opcji dostępnej pod F12 – Zbiorowe przypisywanie ustawień, dodano zakładkę Oznaczenia, która umożliwia zaznaczenie ww. znacznika jak również innych opcji, dostępnych w kartotekach artykułów.

 

UWAGA!!!

Dodano funkcję, która podczas podnoszenia danych do wersji 3.63 sprawdzi jakie artykuły mają zaznaczony znacznik  (Odw.obc. zał. 11 i 14 ustawy o podatku VAT) i przepisze tą informację do nowej opcji dotyczącej załącznika 15.

• Dane podatkowe firmy

W Danych podatkowych firmy, na zakładce VAT, dodano możliwość zdefiniowania kwoty, powyżej której stosujemy mechanizm MPP w danym roku.

 

• Kartoteka kontrahenta

W kartotece kontrahenta dodano konfigurację formy płatności dla obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności.

 

Jest ona dostępna, jeżeli domyślną formą płatności kontrahenta jest gotówka w kasie.

UWAGA!!!

Jeżeli podczas wprowadzania dokumentu, jeżeli program zmieni dokument na MPP i dokument będzie rozliczany w kasie, program zmieni formę płatności na skonfigurowaną dla bieżącego kontrahenta.

1.     Dokumenty

Mechanizm Podzielonej Płatności działa na dokumentach Faktur sprzedaży, Korekt faktur sprzedaży, Faktur zakupu i Korekt faktur zakupu.

• Dokumenty w walucie PLN

Jeżeli na dokumencie znajduje się artykuł podlegający MPP, kwota brutto dokumentu przekracza kwotę progową a kontrahent jest firmą, automatycznie włączana jest obsługa MPP.

 

Wówczas nie jest istotna cena artykułu, o którym mowa w zał. 15, w takim przypadku liczy się wartość całej transakcji.

Program stara się zapamiętać, czy mechanizm MPP był włączany/wyłączany ręcznie
i dostosować do tego działanie automatu.

• Dokumenty w walucie obcej (nie dotyczy Minicoraxa)

W przypadku transakcji walutowych istotna jest równowartość 15 000 zł lub jej przekroczenie, przy czym transakcje w walutach obcych przelicza się na złote według średniego kursu walut obcych ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji.

W przypadku wpłaty kwoty netto zgodnie z umową w walucie obcej, płatność ta powinna zostać dokonana zwykłym przelewem na rachunek walutowy, natomiast podatek VAT w złotówkach powinien być wpłacony drugim przelewem na rachunek rozliczeniowy VAT.

W definicji dokumentu krajowej faktury walutowej należy zaznaczyć Tak w opcji VAT. Z dok. Walutowych na rozr. W PLN.

 

Przy wystawianiu takiego dokumentu, po spełnieniu ww. warunków, w płatnościach będą dostępne informacje dotyczące płatności podzielonej, a kwoty pozostałe do rozliczenia zostaną rozbite na wartość netto w walucie i VAT przeliczony na złotówki.

 

Taki dokument trafi na rozrachunki w dwóch pozycjach, gdzie kwota VAT będzie oznaczona jako MPP, analogicznie jak przy dokumentach w walucie PLN.

 

UWAGA!!!

Mechanizm dostępny jest tylko w przypadku posiadania modułu – Transakcje walutowe i zagraniczne.

1.    Wydruki

Według ustawy, obligatoryjnym elementem faktury jest sformułowanie mechanizm podzielonej płatności, gdyż jego brak może doprowadzić do kary – 30 proc. zobowiązania podatkowego wykazanego na tej fakturze.

W związku z tym, na wydrukach dokumentów faktur sprzedaży, które spełniają warunki MPP, dodano takie wyrażenie.

 

UWAGA!!!

Wszystkie indywidualne wzorce użytkowników, należy utworzyć ponownie, na podstawie wydruków fabrycznych, dostępnych od wersji 3.63.