Transakcje eksportowe i importowe wewnątrz UE po wejściu Polski do UE zostały zastąpione pojęciami WDT – wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów; WNT – wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów. Pojęcie eksportu i importu odnoszą się jedynie do transakcji z podmiotami poza unijnymi.
W celu rejestracji wewnątrz unijnej faktury zakupu (WNT) należy:
- W Administracja -> Definicje dokumentów zdefiniować nowe rejestry:
- Faktur importowych. W opcji Wewnątrzwspólnotowe nabycie należy wybrać Tak. Czynność ta umożliwia automatyczne generowanie faktur wewnętrznych z poziomu faktury importowej.
- Faktur sprzedaży i zakupu. W opcji Rodzaj dokumentu należy wybrać z listy transakcję Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (faktura wewnętrzna). Faktury wewnętrzne służą do rozliczenia podatku VAT z przeprowadzonej transakcji wewnątrz unijnej. Dokumenty te zostaną ujęte w rejestrze VAT z jednej strony jako podatek należny a z drugiej jako naliczony.
- W opcji Administracja -> Ustawienia globalne -> Kontrahent dla faktur wewnętrznych należy zdefiniować kontrahenta na którego rejestrowane będą faktury wewnętrzne.
- W opcji Zakupy -> Faktura importowa należy zarejestrować fakturę w odpowiednim rejestrze a następnie z poziomu tej faktury wygenerować faktury wewnętrzne sprzedaży i zakupu przy użyciu przycisku Generuj Faktury wew. Podczas generowania faktur wewnętrznych należy zaznaczyć pole wyrównaj wartość faktur wew. z FZ wówczas w fakturach wewnętrznych pojawi się dodatkowa pozycja która wyrówna jej wartość.
Z tego poziomu możemy również wygenerować dokument PZ używając przycisku Generuj PZ i przyjąć automatycznie na magazyn towar nabyty w ramach transakcji wewnątrz unijnej. Podczas generowania dokumentu PZ można wskazać pozycje księgowe oraz koszt dodatkowy, które wpłyną na ustalenie ceny zakupu towarów.
Z poziomu faktur wewnętrznych należy także wypełnić zakładkę Dane Intrastat potrzebne do automatycznego wygenerowania deklaracji Intrastat oraz uzupełnić pola znajdujące się pod klawiszem F12 ->Dane Intrastat.
Opcja ta zawiera informacje na temat kraju przeznaczenia, rodzaju transakcji i transportu oraz miejsca dostawy. W tym miejscu możemy również wskazać z jaka datą dany dokument ma trafić do deklaracji Intrastat. Zmiany daty możemy również dokonać dodatkowo na liście dokumentów pod klawiszem F12, gdzie znajduje się opcja Zmiana daty w deklaracji Intrastat.
| Data INTRASTAT nie jest automatycznie uzupełniana podczas generowania faktur wewnętrznych. Należy ją uzupełnić z poziomu dokumentów sprzedaży i zakupu. |