Od stycznia 2025 roku, podatnicy objęci podatkiem CIT, będą zobowiązani
do prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej i wysyłania ich w takiej formie do Urzędu Skarbowego. Jest to tzw. JPK_CIT.
W związku z tym, w wersji 3.83, wprowadzone zostały pierwsze zmiany, umożliwiające wstępne przygotowanie pliku JPK_KR_PD.
2.1. Wzorce sprawozdań księgowych do JPK_KR_PD
Do opcji Sprawozdania księgowe, dostępnych w menu Księga Handlowa dodano wzorce sprawozdań księgowych dedykowane do struktury logicznej JPK_KR_PD v1:
- JPK_KR_PD (v1) – Bilans – firmy pozostałe – CT2FPBI,
- JPK_KR_PD (v1) – RZiS – firmy pozostałe – CT2FPRZ,
- JPK_KR_PD (v1) – Inne pola CIT – firmy pozostałe – CT2FPPO (niektóre pola występujące w CIT wymagane w strukturze),
- JPK_KR_PD (v1) – rozliczenie podatku dochodowego na zasadach ogólnych CT2ZASO,
- JPK_KR_PD (v1) – Bilans – organizacje pożytku publicznego CT2PPBI,
- JPK_KR_PD (v1) – RZiS – organizacje pożytku publicznego CT2PPRZ,
- JPK_KR_PD (v1) – Inne pola CIT – CT2PPIN organizacje pożytku publicznego (niektóre pola występujące w CIT wymagane w strukturze).
Sprawozdania działają analogiczne jak inne tego typu dokumenty dostępne w systemie. Oznacza to, że po stworzeniu struktury drzewiastej, możliwe jest podpięcie definicji kwoty w punkcie sprawozdania.
2.2. Ewidencja CIT w formacie JPK
Do menu Księgi Handlowej dodano, opcję Ewidencja CIT w formacie JPK.
Po jej wyborze, dostępna jest lista dokumentów z funkcjonalnością przycisków D (Dodaj), P (Popraw), U (Usuń) wraz z filtrami fabrycznymi.
Na formularzu dokumentu należy wskazać rok i wówczas domyślnie podpowiadany jest zakres dat od – do, który można zmienić.
Aby wygenerować plik XML, należy wskazać co najmniej jedno sprawozdanie wcześniej zdefiniowane w systemie:
- Bilans – CT2FPBI (dla firm pozostałych),
- RZiS – CT2FPRZ (dla firm pozostałych),
- Inne pola CIT – CT2FPPO (dla firm pozostałych),
- Bilans – CT2PPBI (dla organizacji pożytku publicznego),
- RZiS – CT2PPRZ (dla organizacji pożytku publicznego),
- Inne pola CIT – CT2PPIN (dla organizacji pożytku publicznego),
- plus do tego jedno wspólne sprawozdanie dla powyższych firm: CT2ZASO – rozliczenie podatku dochodowego na zasadach ogólnych.
Wskazanie sprawozdań wymagane jest z uwagi na strukturę logiczną.
UWAGA!!!
W sekcji dotyczącej Zestawienia Obrotów i Sald należy przy każdym koncie wskazać pozycję tego konta w sprawozdaniu, natomiast wielokrotne wskazanie tego samego konta spowoduje wybranie tylko jednej pozycji.
UWAGA!!!
Wysyłka pliku JPK_KR_PD na tą chwilę nie jest obsłużona.