Formularz ten służy do zdefiniowania kont WN i MA dla księgowania comiesięcznej amortyzacji i umorzenia środków trwałych w module Księga handlowa i powinien być wypełniony przed rozpoczęciem wprowadzania pozycji do kartoteki środków trwałych.
W zależności od typu majątku trwałego i grupy GUS możemy przypisać różne konta amortyzacji i umorzenia WN i MA. Możemy też skorzystać z przycisków po prawej stronie pola Grupa GUS 0 i wybrać jednakowe konta dla wszystkich grup GUS.
Na samym dole formularza jest pole Konto rozliczeniowe Ma. Wypełniamy je w przypadku, gdy w przedsiębiorstwie jest wersja kalkulacyjna i są tzw. “4” i “5”. Wówczas to konto jest parą do konta kosztowego WN przypisanego do miejsca użytkowania środka trwałego (pole Miejsce użytkowania na formularzu do wprowadzania i modyfikacji obiektu majątku trwałego).
Prawidłowe wypełnienie tego formularza pozwoli na automatyczne utworzenie Polecenie księgowania (PK) i przeniesienie go do Księgi Handlowej.
Algorytm księgowania amortyzacji w programie jest następujący:
1.Umorzenie środków trwałych
- WN konto 40 “Amortyzacja” (stanowiąca koszty uzyskania przychodu)
- WN konto 40 “Amortyzacja” (nie stanowiąca kosztów uzyskania przychodu)
- MA konto 07 “Umorzenie”
2. Amortyzacja na poszczególne wydziały
- WN konto tzw. “5” – “Konto kosztowe wydziału”
- MA konto 49 “Rozliczenie kosztów”
Opisane powyżej dwucyfrowe symbole kont wskazują jedynie na zespół kont. Aby dekretacja mogła przebiegać automatycznie należy wskazać z listy dokładne symbole kont księgi głównej np.
408-001 – Amortyzacja środków trwałych,
070-072 – Umorzenie budynków i budowli.