E-sprawozdania – Dokumentacja

Instrukcje do e-sprawozdań

1. Wprowadzenie

Od 1 października 2018 roku przedsiębiorcy zobowiązani są do sporządzania rocznego sprawozdania finansowego w formie elektronicznej i podpisywania go kwalifikowanym podpisem lub zaufanym profilem ePUAP. Oznacza to, że firmy będą musiały przygotować już tegoroczne raporty na podstawie nowych, ściśle określonych schematów, według których sprawozdanie powinno być sporządzone w postaci pliku o strukturze logicznej, który można przeglądać i edytować w formacie XSD (XML Schema Definition).

Po 1 października sprawozdanie finansowe musi być sporządzone w postaci elektronicznej i opatrzone kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP przez osobę upoważnioną do prowadzenia ksiąg rachunkowych i kierownika jednostki – cały zarząd. Wydruk w postaci papierowej może być jedynie kopią sprawozdania a nie oryginalnym dokumentem sprawozdania finansowego.

Dla większości przedsiębiorstw, czyli takich, gdzie rok bilansowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, ostatecznym terminem złożenia sprawozdań finansowych do KRS jest 15 lipca 2019 roku.

Na tą chwilę, w programie nie ma obsługi wysyłki pliku KRS_JPK. Przekazywanie sprawozdań Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej możliwe jest jedynie za pomocą środków komunikacji elektronicznej, poprzez stronę https://ekrs.ms.gov.pl/rdf/rd/.

W związku z tym, oprócz stworzenia całego mechanizmu generowania e – Sprawozdań, zmiany wprowadzone w programie objęły również dotychczasową funkcjonalność Sprawozdań księgowych.

Pierwsza część opisu dotyczy samego tworzenia, przygotowania sprawozdań i działań jakie należy wykonać, tak aby płynnie przejść do drugiej części w celu wygenerowania tegoż sprawozdania w formacie XML.

2. Sprawozdania księgowe

Ministerstwo Finansów udostępnia na swojej stronie cyfrowe wzorce, na podstawie których należy tworzyć sprawozdania finansowe w postaci pliku XML. Niemniej jednak skomplikowana forma i bardzo rozbudowany mechanizm tych struktur zobligowały nas do stworzenia najważniejszych sprawozdań fabrycznych w ściśle określonej formie. Możliwe jest również wykonanie własnych sprawozdań księgowych, na podstawie wytycznych udostępnionych na stronie:
https://www.mf.gov.pl/krajowa-administracja-skarbowa/dzialalnosc/struktury-e-sprawozdan

Poszczególne pliki można zapisać lokalnie na dysku i otworzyć za pomocą przeglądarki IE.

Elementy sprawozdania sporządzane w strukturze logicznej:

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
Bilans,
Rachunek zysków i strat,
Rachunek przepływów pieniężnych
Dodatkowe informacje i objaśnienia.

A. Sprawozdania finansowe fabryczne

Ze względu na bardzo rozbudowany mechanizm, w programie dodano następujące sprawozdania fabryczne:

Bilans – firmy małe (2018)
Bilans – firmy mikro (2018)
Bilans – organizacje pozarządowe (2018)
Rachunek zysków i strat – firmy małe (wariant kalkulacyjny) (2018)
Rachunek zysków i strat – firmy małe (wariant porównawczy) (2018)
Rachunek zysków i strat – firmy mikro (do wyboru są dwie opcje, w zależności od zakresu działalności, według art. 3 ust. 1 a ustawy o rachunkowości) (2018)
Rachunek zysków i strat – organizacje pozarządowe (bez podziału na warianty) (2018)
We wszystkich wersjach powyższych sprawozdań, poszczególne pozycje fabrycznie ponumerowano, z uwagi na potrzebę prawidłowości oznaczeń z udostępnioną przez M.F. strukturą danych, zgodną z odpowiednimi załącznikami do ustawy o rachunkowości. Oznacza to, że zablokowano zarówno możliwość samodzielnego przenumerowania pól, jak i ręczne wpisanie Nr. Punktu.B.Sprawozdania finansowe niefabryczneTak jak dotychczas, można dodać własne sprawozdanie niefabryczne z pozycjami uszczegóławiającymi, niemniej jednak należy mieć na uwadze fakt, że jest to bardzo skomplikowana procedura, wymagająca umiejętności czytania struktur w formacie .xsd, udostępnionych przez M.F.Każde ze sprawozdań powinno być budowane wg dedykowanego schematu dla konkretnej jednostki, natomiast sama struktura danych posiada oddzielną schemę.Oznacza to, że należy w pierwszej kolejności wybrać z udostępnionych plików .xsd interesującą nas strukturę sprawozdania ze strony:https://www.mf.gov.pl/krajowa-administracja-skarbowa/dzialalnosc/struktury-e-sprawozdan

Zrzut ekranowy prezentuje tylko część struktur

Następnie należy otworzyć plik „StrukturyDanychSprFin_v1-1.xsd” – znajdujący się na końcu listy, który posiada wytyczne, jak każdy plik można budować.

Zrzut ekranowy prezentuje tylko niewielką część wytycznych

Każda nowa gałąź i korzeń muszą być opisane. Opis robimy poprzez tzw. TAGI. Są to oznaczenia, które odpowiednio wprowadzone, zostaną odzwierciedlone w utworzonym pliku .xml dla poszczególnych pozycji dodanych do sprawozdania.

Przykład tworzenia struktury logicznej „Wprowadzenia do sprawozdania finansowego”

Tagi – oznaczenia dla korzenia – Nr. Punktu A.:
- Dla firmy innej – P_8
- Dla firmy małej i mikro – P_7
- Dla organizacji pozarządowej – P_6

Przy tej pozycji sprawozdania należy wpisać „Tytuł punktu”, i oprócz standardowych informacji dotyczących tytułu punktu sprawozdania (Nr. Punktu został zablokowany), trzeba ocechować Tag, zaznaczyć checkbox „Tekstowe”, natomiast samego pola Text nie uzupełniamy.

Zaznaczenie znacznika „Tekstowe” – spowoduje pobranie tekstu z pola „Text”. Jeśli nie będzie wypełnione program pobierze wartość pól numerycznych. W xml’u pojawią się tagi: dtsf:KwotaA (wartość ze sprawozdania) i dtsf:KwotaB (wartość z bilansu otwarcia ze sprawozdania).

Dla gałęzi należy zachować hierarchię, zgodną ze schemą:

Pierwsza dodana gałąź – Nr. Punktu I – w Tagu musi mieć wpis dtsf:NazwaPozycji

Pozostałe elementy punktu sprawozdania uzupełniamy tak jak powyżej, natomiast tu dodatkowo wypełniamy pole „Text”.

Następna dodana gałąź – Nr. Punktu II – w Tagu ma opis dtsf:Opis

Inne pola wypełniamy analogicznie, jak w poprzednim przypadku, tj. wypełniając pole „Text”.

Przykład tworzenia struktury logicznej „Bilansu” dla firmy małej z dodatkowymi pozycjami

Do Aktywów, oprócz pozycji standardowych widniejących w Bilansie możliwe jest dodanie tzw. pozycji uszczegóławiających, w związku z tym, po wykonaniu sprawozdania fabrycznego – Bilans, należy dodać nową sekcję według poniższych wytycznych:

Ustawiamy się kursorem na punkcie „Aktywa trwałe” i wybieramy przycisk „Dodaj pozycję uszczegóławiającą”.

Program doda wpis pomiędzy sekcją „Aktywa” a „Aktywa trwałe”.

Należy pamiętać o tym, że dodatkowe pozycje, tzw. pozycje uszczegóławiające, nie przyjmą numeracji fabrycznej – schema tego nie przewiduje. Kolejne gałęzie do pozycji uszczegóławiających zostaną odpowiednio ponumerowane przez system.

UWAGA!!!
Przy tworzeniu pierwszej pozycji w sekcji uszczegóławiającej, nie można skorzystać z opcji „Dodaj gałąź”, ponieważ program doda taką pozycję na końcu sprawozdania. Kolejne podpunkty pozycji uszczegóławiających należy dodać poprzez „dodaj gałąź”.
Usunięcie pozycji uszczegóławiającej możliwe jest tylko przy pomocy dedykowanego przycisku.

Oznaczenia dla pozycji uszczegóławiającej:

w polu Tag należy wpisać: jma:PozycjaUszczegolawiajaca_1 i zaznaczyć znacznik „Tekstowe”.

Pozycje uszczegóławiające można rozbudować, tak jak dotychczas o gałęzie, według schematu poniżej:

Nr Punktu I. – w polu Tag należy wpisać: dtsf:NazwaPozycji + znacznik „Tekstowe” a w polu „Text” nazwa wyświetlana w xml, np. Nazwa własna pozycji.

Nr Punktu II. – w polu Tag należy wpisać: dtsf:KwotyPozycji

Nr Punktu III. – w polu Tag należy wpisać: dtsf:Podpozycja + znacznik „Tekstowe”

Nr. Punktu 1. – w polu Tag – dtsf:NazwaPozycji + znacznik „Tekstowe”, w polu Text – Uszczegóławiamy nazwę pozycji

Nr.Punktu 2. – w polu Tag – dtsf:KwotyPozycji

Nr. Punktu 3. – w polu Tag – dtsf:Podpozycja + znacznik „Tekstowe”,

Nr. Punktu a). – w polu Tag – dtsf:NazwaPozycji + znacznik „Tekstowe”, w polu Text – To kolejna nazwa pozycji

Nr. Punktu b) – w polu Tag – dtsf:KwotyPozycji

Powyżej opisane sposoby tworzenia sprawozdań niefabrycznych, dedykowane są w szczególności dla jednostek, w których występować będą tzw. pozycje uszczegóławiające, które są dopuszczone przez schemę.

UWAGA!!!
Metoda budowania schematu będzie miała zastosowanie także przy sprawozdaniach fabrycznych w sytuacji, gdy zajdzie potrzeba dodania nieistniejącej pozycji. Należy jednak pamiętać o tym, że samo dodanie pozycji w określone miejsce (zagnieżdżenie na drzewku) jest skomplikowanym procesem, z tego względu że nie jest to dodanie jednej pozycji tylko całej sekcji, wymaganej przez schemę.

Z uwagi na to, że niektóre pozycje sprawozdania są opcjonalne, będzie można usunąć ze sprawozdań pozycje i wyświetlić na sprawozdaniu JPK okrojoną wersję o ile będzie zgodna ze schemą.

UWAGA!!!
W przypadku sprawozdań dotychczas istniejących w systemie tj. bilans – firma inna, RZiS – firma inna, Rachunek przepływów – firma inna, z uwagi na niezgodne ze schemą ponumerowanie, takie usunięcie może skutkować błędami, zatem nie należy usuwać pozycji a pozostawić z wartościami zerowymi opcja dopuszczalna z uwagi na odpowiednie Tagi w schemie.

Po utworzeniu sprawozdań na interesujący nas okres rozrachunkowy, należy zdefiniować kwoty w poszczególnych sprawozdaniach, tak jak to miało miejsce dotychczas.

Po uzupełnieniu wszystkich wartości, każde sprawozdanie należy wykonać i zapisać.

Dodatkowo, sprawozdania niefabryczne przed zapisaniem trzeba skojarzyć z odpowiednim typem sprawozdania. Poniższy przykład prezentuje ocechowanie „Wprowadzenia do sprawozdania finansowego”, które w pliku xml wyświetlane będzie na początku.

Program nadaje każdemu zapisanemu sprawozdaniu symbol spr. wg wzorca XXXX/RR/NN, gdzie:

XXXX to symbol sprawozdania, nadawany przez użytkownika
RR to rok
NN to numer kolejny zapisanego sprawozdania w danym roku

Maksymalnie możemy zatem zapisać 99 sprawozdań w ramach roku z danego sprawozdania oryginalnego. Należy pamiętać także o tym, że przed przystąpieniem do budowania sprawozdania na dany rok, trzeba ustawić się datą w programie na ostatni dzień tego roku, tj., jeśli budujemy sprawozdanie na 2018 roku, ustawiamy datę w systemie humansoft na 31.12.2018 rok.

UWAGA!!!
Każde zapisane sprawozdanie będzie mogło być później wykorzystane do utworzenia sprawozdania elektronicznego.

3. Tworzenie e – Sprawozdań

Na podstawie utworzonych i zapisanych sprawozdań finansowych możemy rozpocząć przygotowania do generowania plików xml. W związku z tym w menu KH pojawiła się nowa opcja – Sprawozdania do KRS – JPK

Możemy w niej dodać odpowiednie dokumenty dla jednej z poniższych schem w złotych i odpowiednio w tysiącach:

firma mikro,
firma mała,
firma inna,
organizacja pozarządowa.

Każda schema składa się z trzech części:

nagłówek/ wprowadzenie,
część sprawozdawcza,
podsumowanie

Schemy dopuszczają następujące warianty:

a)Dla firmy mikro

dopuszczalne wprowadzenie jak dla firmy mikro, małej, innej,
dopuszczalny bilans jak dla firmy mikro, małej, innej,
dopuszczalny rachunek zysków i strat jak dla firmy mikro, małej, innej (mikro występuje bez podziału na wariant kalkulacyjny i porównawczy),
rachunek przepływów jest taki sam dla wszystkich rodzajów firm i jest opcjonalny,
brak zestawienia zmian w kapitale (w schemie opcjonalne).

b)Dla firmy małej

dopuszczalne wprowadzenie jak dla firmy małej, innej,
dopuszczalny bilans jak dla firmy małej, innej,
dopuszczalny rachunek zysków i strat jak dla firmy małej, innej,
rachunek przepływów jest taki sam dla wszystkich rodzajów firm i jest opcjonalny,
brak zestawienia zmian w kapitale (w schemie opcjonalne).

c)Dla firmy innej

dopuszczalne wprowadzenie jak dla firmy innej,
dopuszczalny bilans jak dla firmy innej,
dopuszczalny rachunek zysków i strat jak dla firmy innej,
rachunek przepływów jest taki sam dla wszystkich rodzajów firm i jest opcjonalny,
brak zestawienia zmian w kapitale (w schemie opcjonalne).

d)Dla organizacji pozarządowej

dopuszczalne wprowadzenie jak dla organizacji pozarządowej, innej,
dopuszczalny bilans jak dla firmy organizacji pozarządowej, innej,
dopuszczalny rachunek zysków i strat jak dla firmy organizacji pozarządowej, innej,
rachunek przepływów jest taki sam dla wszystkich rodzajów firm i jest opcjonalny,
brak zestawienia zmian w kapitale (w schemie opcjonalne)

UWAGA!!!
Jeśli e – Sprawozdanie będzie wysyłanie do KRS, to w „Danych Podatkowych Firmy” należy uzupełnić numer KRS.

Przed stworzeniem e – Sprawozdania należy uzupełnić kod PKD, w „Danych podatkowych firmy”, w menu Konfig.

W samym systemie nie ma oznaczenia jakim typem jest firma i konfiguracji danych wprowadzających tak, by nie trzeba było dla każdego dokumentu wypełniać danych od nowa. W związku z tym dla każdej firmy, przy dodawaniu dokumentu będzie można wybrać wszystkie schemy.

Menu JPK – KRS składa się z czterech zakładek. W zależności od rodzaju wariantu firmy, poszczególne pola będą się różnić.

Przykład
W związku z tym, że wybrana została firma mała, wyszarzone zostały opcje dotyczące firmy mikro i organizacji pozarządowej, pozostała natomiast firma Inna. Jest to spowodowane tym, że schema firmy małej dopuszcza elementy firmy Innej, natomiast firma mikro i organizacja pozarządowa jest zbyt okrojona w swojej strukturze, żeby pasować do firmy małej.

Zakładki JPK – KRS

JPK – KRS (dane podstawowe)
Numer pliku nadawany jest automatycznie w zależności od wybranej struktury firmy wg schematu:KRS/FFFWW/RRRR/NNN, oznacza to, że:
- KRS to symbol wpisywany fabrycznie
- FFF – to oznaczenie jakiej firmy dotyczy, np. MIV – firma Mikro, MAV – firma Mała, INV – firma Inna, OPV – Organizacja pozarządowa, TMI – firma Mikro w tysiącach, TMA – firma Mała w tysiącach, TIN – firma Inna w tysiącach, TOP – organizacja pozarządowa w tysiącach
- WW to numer wersji schemy
- RRRR – rok
- NNN – kolejny numer
Data utworzenia dokumentu ustawia się automatycznie z daty programu a zakres czasowy przyjmowany jest jako okres obrachunkowy roku, na którym jesteśmy ustawieni.

Sprawozdania – konfiguracja, tak jak już wcześniej wspomniano, uwzględnia wybór dokonany na poprzednim ekranie.

Po wskazaniu odpowiednich struktur, będzie możliwy wybór stworzonych wcześniej sprawozdań. Należy pamiętać o tym, że w jednym dokumencie będziemy tworzyć zarówno bilans jak i Rachunek zysków i strat oraz ewentualnie Rachunek przepływów.

W polu „Miejsce wysyłki” określamy adresata, Szefa KAS lub KRS, do którego będzie wysłane sprawozdanie.

W „Danych dodatkowych” wpisujemy Uwagi. Wpis ma charakter jedynie informacyjny, nie ma odzwierciedlenia w pliku KRS – JPK i nie wpływa na jego strukturę.
JPK – KRS (konfiguracja cd 1)Konfiguracja, dostępna w zakładce drugiej może być różna dla każdej struktury.Tu można wskazać stworzone wcześniej, przykładowe „Wprowadzenie do sprawozdania finansowego”.Jednostka Inna, Mikro i Organizacja pozarządowaWprowadzenie do sprawozdania finansowego – niektóre dane (Jednostka Inna)Informacje zawarte na tej zakładce zaznaczymy lub wypełniamy w zależności od działalności danej organizacji.
- Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe:
  - Zaznaczenie znacznika oznacza, że sprawozdanie zawiera łączne dane – dla jednostki macierzystej
  - Odznaczony znacznik będzie oznaczał, że sprawozdanie nie zawiera danych łącznych.
- Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości – w okresie nie krótszym niż rok od dnia bilansowego, będzie kontynuowała działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości
- Wskazanie czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności – po zaznaczeniu checkboxa należy jeszcze tą sytuację uargumentować, jak poniżej.
Opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
Ustawa o rachunkowości nie określa konkretnych przypadków wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności (oprócz likwidacji czy upadłości jednostki). Nie ma też odpowiedniego krajowego standardu rachunkowości regulującego tę kwestię. Powyższy standard dzieli symptomy zagrożeń na finansowe, operacyjne i pozostałe. Najpełniejszą wiedzę na temat sytuacji jednostki ma jej kierownictwo, ono też potrafi należycie określić ważność poszczególnych zdarzeń i zjawisk wpływających na prowadzoną działalność gospodarczą.
- Omówienie przyjętych zasad (polityki)rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, w tym:
- Metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
- Ustalenia wyniku finansowego
- Ustalenia sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
- Wskazanie zastosowanych uproszczeń przewidzianych dla jednostek małych.
Pola opisowe, wypełniamy tak jak przy tworzeniu sprawozdań na zasadach wcześniejszych. Niemniej jednak, należy pamiętać, że schema dopuszcza pola tekstowe do 3500 znaków.

Ponadto, możliwe jest wskazanie sprawozdania uszczegóławiającego, omawianego i zbudowanego wcześniej.
Jednostka małaJest to uproszczony formularz w porównaniu do opisywanego wcześniej zawierający:
- Wskazanie zastosowanych uproszczeń przewidzianych dla jednostek małych i mikro – pole tekstowe
- Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości:
  - Zaznaczenie znacznika oznacza, że sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności,
  - Odznaczony znacznik będzie oznaczał, że sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu, że działalność nie będzie kontynuowana.
- Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności – po zaznaczeniu należy te okoliczności wykazać poniżej.
- Opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności – pole tekstowe
- Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, w tym: – pole tekstowe
- Metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),
- Ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego.
Tutaj również należy pamiętać o dopuszczalnej liczbie 3500 znaków.
- Możliwość wskazania sprawozdania uszczegóławiającego, w formie dodatkowego sprawozdania.
3. JPK – KRS (konfiguracja cd 2)Dodatkowe informacje i objaśnienia

W tej zakładce istnieje możliwość podpięcia różnego rodzaju plików zewnętrznych, m.in. w formacie. .pdf, .doc, .docx czy .xls.

Ponadto, po zaznaczeniu znacznika „Informacja dodatkowa dotycząca podatku dochodowego”, można zaimportować wcześniej przygotowany, poprawny plik „Informacji podatkowej dotyczącej podatku dochodowego” w postaci pliku .xls.

4. JPK – KRS w postaci XML

Po wprowadzeniu wszystkich niezbędnych danych, należy przystąpić do utworzenia jednolitego pliku kontrolnego, zbierającego wszystkie informacje.

W tym celu należy użyć przycisku „Generuj/ aktualizuj xml JPK”.

Jeśli dane zostały wypełnione poprawnie, wygenerowany plik powinien wyglądać jak wyżej. Tak przygotowany plik można zapisać do pliku xml, podpisać i wysłać.

UWAGA!!!
Należy mieć na uwadze fakt, że dopuszczalny rozmiar pliku podpinanego do e-Sprawozdania może mieć maksymalną wielkość około 16 MB, natomiast cały plik .xml – 2 GB.

W przypadku dodania gałęzi nieprzewidzianej w strukturze e-Sprawozdania, wystąpią błędy podczas weryfikacji sprawozdania ze schemą.

Tworzenie pozycji uszczegóławiających

Tworzenie pozycji uszczegóławiających (w najprostszej dopuszczonej schemą postaci) na przykładzie sprawozdania: Zestawienie zmian w kapitale (funduszu własnym)

Aby dodać pozycję uszczegóławiającą nad danym elementem należy ustawić się na tym elemencie i kliknąć: Dodaj pozycję uszczegóławiającą. Nowy element, nie będący jeszcze pozycją uszczegóławiającą zostanie dodany ponad wskazanym elementem na tym samym poziomie zagnieżdżenia co wskazany element.

Przykładowo aby dodać pozycję uszczegóławiającą nr 1 (numerowanie zgodne z tymi na rysunku) należało ustawić się na pozycji: „Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)” a następnie wykonać: dodaj pozycję uszczegóławiającą. Przy edycji tej pozycji należy wypełnić pole tag jak na obrazku poniżej:

Jin:PozycjaUszczegolawiajaca_1

Tytuł uzupełniamy wedle uznania, pozostałe pola jak na rysunku z tą różnicą, że w przypadku generowania sprawozdań:

dla firmy innej (jak na rysunku) jest: jin,
dla firmy małej zmieniamy prefiks na jma,
dla firmy mikro na jmi
dla organizacji pozarządowych na jop.

Następnie będąc na dodanym elemencie klikamy przycisk: dodaj gałąź

i przy edycji tej gałęzi wypełniamy okno jak poniżej:

Tytuł wypełniamy wedle uznania, tag w tym zagnieżdżeniu jest dla każdej firmy taki jak na obrazku, tekst jest opisem wedle uznania.

Następnie z powrotem zaznaczamy pozycję na rysunku nr 1 i ponownie klikamy: dodaj gałąź:

Przy edycji nowo dodanej gałęzi mamy okno jak na obrazku poniżej:

Tutaj wypełniamy kwoty dla tej pozycji już będąc na sprawozdaniu (Po wypełnieniu kwot zapisujemy sprawozdanie).

Utworzyliśmy w ten sposób najprostszą dopuszczoną schemę pozycji uszczegóławiającej z dwoma kwotami (Wartość i WartośćBO)

Aby dodać kolejną pozycję uszczegóławiającą powielamy powyższe czynności ustawiając się na początku na gałęzi: „Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach”