1. Zmiany w zakresie danych o amortyzacji w kartotece środka trwałego
Zmodyfikowany został mechanizm dotyczący amortyzacji definiowany w kartotece środka trwałego na zakładce Dane o amortyzacji.
1.1. Częstotliwość amortyzacji – rozbicie na podatkową i bilansową
Częstotliwość amortyzacji została rozdzielona i od nowej wersji będzie oddzielnie definiowana dla amortyzacji bilansowej i podatkowej.
1.2. Nowe rodzaje częstotliwości amortyzacji
W liście rozwijanej zarówno amortyzacji bilansowej jak i podatkowej dodano, oprócz już istniejących, nowe rodzaje: częstotliwość amortyzacji kwartalną oraz roczną.
- Kwartalna: naliczanie odbywa się w ostatnim miesiącu kwartału.
- Roczna: amortyzacja naliczana jest w grudniu (ostatnim miesiącu roku).
Dotychczas dostępne były częstotliwości miesięczna, jednorazowa oraz sezonowa.
1.3. Metoda amortyzacji – liniowa i degresywna
W metodzie amortyzacji, przy amortyzacji bilansowej dostępne są wszystkie opcje, tak jak to miało miejsce dotychczas.
Natomiast w amortyzacji podatkowej zastosowano ograniczenie do amortyzacji liniowej i degresywnej, tak jak dotychczas było to dostępne tylko w amortyzacji miesięcznej.
Wyjątek stanowi amortyzacja jednorazowa.
1.4.Dwutorowość amortyzacji
Dodano parametr określający rozpoczęcie naliczania amortyzacji, oddzielnie dla amortyzacji bilansowej i podatkowej.
Parametr rozpoczęcia naliczania amortyzacji został uwzględniony w następujących obszarach:
- Plan amortyzacji, dostępny w kartotece środka trwałego.
- Roczny plan amortyzacji dostępny w menu Środki Trwałe.
- Naliczanie miesięczne amortyzacji.
Mechanizm jest uwzględniany zarówno w naliczaniu amortyzacji dla wszystkich środków trwałych jak i przy naliczaniu pojedynczego środka.
- Usuwanie amortyzacji dla jednego środka trwałego, przy użyciu opcji dostępnej pod F12 oraz wycofywanie amortyzacji dla wszystkich środków trwałych.
- Generowanie dokumentu AT, w przypadku wprowadzenia zmian w kartotece środka trwałego.
- Opisy zmian rozpoczęcia amortyzacji podatkowej w dokumentach AT.
- Wszystkie wydruki dostępne w module uwzględniają zmiany dotyczące modyfikacji rodzajów amortyzacji.
Wartości i umorzenia środków trwałych bilansowe wg typów majątku trwałego i grup GUS na koniec okresu:
Wartości i umorzenia środków trwałych podatkowe wg typów majątku trwałego i grup GUS na koniec okresu:
2. Modyfikacja sposobu przenoszenia współczynników oraz procesu przeszacowania
Zmodyfikowano proces przeszacowania środków trwałych oraz sposób przenoszenia wybranych współczynników do kartoteki środka trwałego.
Po dokonaniu zmian w tabeli współczynników, pod przyciskiem F12 można uaktualnić kartotekę środka trwałego o nowy współczynnik.
Po aktualizacji, wyświetlony zostanie raport z informacją dla jakich środków trwałych uległ zmianie współczynnik przeszacowania. Jednocześnie wyświetlona zostanie informacja
o utworzeniu dowodu AT dla każdego środka trwałego.
Następnie możliwy jest do wykonania proces symulacji przeszacowania.
Po dokonaniu symulacji przeszacowania, możliwe jest wydrukowanie wyniku. Dostępne są dwa wzorce fabryczne:
- po stronie bilansowej (Symulacja przeszacowania środków trwałych – bilansowa ST_SYM_B),
- po stronie podatkowej (Symulacja przeszacowania środków trwałych – bilansowa ST_SYM_P).
Na tym etapie można przeglądać dowody PT, stworzone wcześniej.
Na formularzu przeszacowania jest już nowy współczynnik 7, natomiast podczas przeglądania dowodu PT, jest jeszcze poprzednia wartość 8.
Po wybraniu Przeszacuj i wskazaniu daty obowiązującej podczas z ostatniego naliczenia amortyzacji, dochodzi do faktycznego przeszacowania współczynników w kartotekach środków trwałych.
Wówczas, wyświetlone zostanie pytanie: Czy na pewno chcesz wykonać przeszacowanie majątku trwałego?
Odpowiedź TAK, spowoduje przeszacowanie majątku trwałego oraz automatyczne wygenerowanie dowodów PT dla każdego środka trwałego.
Podglądając dowód PT od razu widoczny jest uaktualniony współczynnik przeszacowania.
Dodano również opcję wycofania dowodów PT i przywrócenia poprzednich wartości w środkach, korzystając z opcji Cofnij PT.
3. Zmiany w zakresie pola Ulgi inwestycyjnej
W kartotece Środka Trwałego, na zakładce Wartości podatkowe zmodyfikowano pole dotyczące Ulgi inwestycyjnej – kwoty pokrytej ulgą.
Przy zakładaniu nowych kartotek środków trwałych, jak również przy takich, które nie miały wprowadzonej wartości, pole nie będzie widoczne.
Wyjątkiem będzie sytuacja, w której kartoteka miała to pole wypełnione. Wówczas możliwy będzie podgląd wartości, ale bez możliwości edycji.
4. Grupa środków trwałych w parametrach wstępnych Wydruków
Do parametrów wstępnych Wydruków dostępnych w menu Środki Trwałe, dodano opcję Grupa środków trwałych, która umożliwia wskazanie grupy według drzewa.
5. Zmiany w mechanizmie przenoszenia kont podczas otwarcia roku
Wersja 3.86. wnosi usprawnienia do mechanizmu przenoszenia kont podczas otwarcia roku w module Środków Trwałych.
Obecnie, konta są kopiowane nawet w przypadku, gdy wystąpiły różnice w planie kont pomiędzy otwarciem roku w Księdze Handlowej a otwarciem roku w Środkach Trwałych.
- Przy otwarciu okresów w Księdze Handlowej konta w środkach trwałych przepisują się, jeżeli wcześniej został otworzony rok w ST.
- Przy otwieraniu roku w Środkach Trwałych przepisują się konta z roku poprzedniego, jeżeli w KH otworzono następny rok. Prawidłowość każdego konta jest sprawdzana i jest ono czyszczone, gdy nie może zostać przepisane do nowego roku.
Możliwe przyczyny to:
- brak konta,
- konto nie jest już kontem analitycznym,
- niezgodność kartotek.
Problemy zapisywane są do logu, który może zostać wyświetlony na życzenie operatora.
- Przy otwarciu okresów w Środkach Trwałych konta nie przepisują się, jeżeli wcześniej nie został otworzony rok w Księdze Handlowej.
- Na formularzu okresów Środków Trwałych dodano przycisk Uzupełnij konta, który pozwala na uzupełnienie brakujących kont z poprzedniego roku.
6. Zmiany w formularzu przeszacowania PT
Zmieniono wygląd dokumentu przeszacowania PT. Dodano informacje dotyczące wartości bilansowych i wartości podatkowych oraz zmian jakie zostały wprowadzone. Dodany został także Współczynnik przeszacowania.
7. Przebudowa słowników przyczyn PT i WT
Na potrzeby poprawnego generowania pliku JPK_ST, Słowniki, dostępne w menu Środki trwałe, zostały zmodyfikowane.
Przyczyny dostępne w Słownikach dotyczące Zmian wartości WT, zostały przebudowane. Obecnie są to:
- E – 24 – Bilansowa – Zaktualizowana wartość początkowa rachunkowa (z powodów innych niż art. 31 ust. 3 UoR),
- E – 15 – Podatkowa – Zmiana wartości początkowej podatkowej (z powodów innych niż art. 15 ust. 5 lub art. 22 o ust. 1 PIT),
- Zaktualizowana wartość początkowa rachunkowa (na podst. art. 31 ust. 3 UoR) – przeszacowanie,
- Zaktualizowana kwota odpisów amortyzacyjnych rachunkowa (na podst. art. 31 ust. 3 UoR) – przeszacowanie.
Po zdefiniowaniu przyczyn w Słownikach na dokumencie WT, można je wskazać w odpowiednich polach, które będą miały odzwierciedlenie w JPK_ST.
Przyczyny zawarte w Słownikach, dotyczące Dokumentów przeszacowania PT zostały zmodyfikowane:
- Podatkowa – Zaktualizowana wartość zgodnie z art. 15 ust5 CIT lub art. 22o ust.1 PIT,
- Bilansowa – Zaktualizowana wartość na podstawie art 31 ust 3 UoR.
Jeżeli użytkownik wskazał:
- w Przyczynie bilansowej: – Bilansowa – Zaktualizowana wartość zgodnie z na podst. art 31 ust 3 UoR, wówczas w JPK_ST uzupełniają się dwa pola E22 i E23.
E_22 – Zaktualizowana wartość początkowa rachunkowa (na podst. art 31 ust 3 UoR),
E_23 – Zaktualizowana kwota odpisów amortyzacyjnych rachunkowa (na podst. art 31 ust 3 UoR przeszacowanie.
- w Przyczynie podatkowej: – Podatkowa – Zaktualizowane wartość zgodnie z art. 15 ust5 CIT lub art. 22o ust.1 PIT, wówczas do JPK_ST uzupełniają się dwa pola E13 i E14:
E_13 – Zaktualizowana wartość początkowa podatkowa (art. 15 ust5 CIT lub art. 22o ust.1 PIT) – przeszacowanie,
E_14 – Zaktualizowana kwota odpisów amortyzacyjnych podatkowa (art. 15 ust5 CIT lub art. 22o ust.1 PIT przeszacowanie.
