Konfiguracja
W menu Kartoteki -> Artykuły w zakładce Oznaczenia znajduje się znacznik dotyczący odwrotnego obciążenia. Należy go zaznaczyć dla wszystkich artykułów, których dotyczy załącznik 11 do ustawy. Dzięki temu, w trakcie generowania faktur wewnętrznych, dostawy dotyczące tych artykułów trafiają do właściwego rejestru, a następnie w odpowiednie pole na deklaracji VAT 7.
Definicje dokumentów
Aby umożliwić prawidłowe rejestrowanie dokumentów oraz wyliczanie rejestrów VAT, należy skonfigurować odpowiednie rodzaje dokumentów.
- Sprzedaż
Po stronie sprzedaży należy ustawić dokument typu:- Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.Dokumenty tego typu są wystawianie w stawce nie podlega ustawie o podatku VAT. Dokumenty tak skonfigurowane będą uwzględniane w deklaracjach: VAT-7, VAT-7K i VAT-7D – w polu 31.
- Zakup
Po stronie dokumentów należy skonfigurować następujące dokumenty:- Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca
- Faktury wewnętrzne zakupu:
- Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca (faktura wewnętrzna).
- Dostawa towarów (zał. 11 ustawy) i świadczenie usług, dla której podatnikiem jest nabywca (faktura wewnętrzna)
- Faktury wewnętrzne sprzedaży:
- Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca (faktura wewnętrzna).
- Dostawa towarów (zał. 11 ustawy) i świadczenie usług, dla której podatnikiem jest nabywca (faktura wewnętrzna)
UWAGA!!!
Podobny zestaw dokumentów należy ustawić dla korekt.
Dokumenty sprzedaży
Na fakturze sprzedaży, wystawianej z rodzaju dokumentu gdzie podatnikiem jest nabywca, stawka VAT automatycznie ustawia się na NP – nie podlega ustawie o podatku VAT.
Na wydruku takiej faktury pojawia się adnotacja Odwrotne obciążenie.
Dokumenty zakupu
Dokumenty dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, również wystawiane są w stawce nie podlega ustawie o podatku VAT.
Po zarejestrowaniu dokumentu tego typu należy utworzyć lub wygenerować automatycznie, dwie pary faktur wewnętrznych zakupu i sprzedaży w celu naliczenia i odliczenia podatku VAT. Generowanie może się odbywać z formularza faktury zakupu lub korekty zakupu lub z poziomu listy dokumentów.↓
Generowanie dokumentów wewnętrznych z poziomu listy dokumentów zakupu lub korekt zakupu, umożliwia wygenerowanie zbiorczych faktur wewnętrznych, co jest dopuszczalne przez przepisy.
Dokumenty wewnętrzne są generowane do zaznaczonych dokumentów, które powinny:
- być jednego typu (np. korekty z tytułu zwrotu),
- posiadać ten sam rodzaj ceny i kontrahenta.
Dokumenty sprzedaży – rejestr VAT
Dokumenty sprzedaży, dla których podatnikiem jest nabywca w podsumowaniu rejestrów VAT, zostaną wykazane w pozycji Dostawa towarów i świadczenie usług dla której podatnikiem jest nabywca -> Nie podlega odl. VAT
W deklaracji VAT – 7 tego typu transakcje trafiają do pozycji 31.
Dokumenty zakupu – rejestr VAT
Wygenerowane faktury wewnętrzne trafiają w deklaracji VAT – 7 według poniższego schematu:
- Faktury wewnętrzne sprzedaży:
- Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca (faktura wewnętrzna) – pozycja 32-33
- Dostawa towarów (zał. 11 ustawy) i świadczenie usług, dla której podatnikiem jest nabywca (faktura wewnętrzna) – pozycja 34-35
- Faktury wewnętrzne zakupu – pozycja 43-44
Informacja podsumowująca w obrocie krajowym – VAT 27 (1)
W związku z wprowadzeniem obowiązku składania informacji podsumowującej w obrocie krajowym, została dodana do systemu nowa deklaracja VAT -27 (1). Jest ona dostępna w menu Rejestry VAT -> Deklaracja VAT- 27(1), zarówno miesięczna jak i kwartalna.
Tworzenie deklaracji
Deklaracje możemy wykonać automatycznie jak i ręcznie. W celu wypełnienia automatycznie deklaracji należy skorzystać z funkcji Wykonaj. Do deklaracji trafia łączna wartość dostaw towarów oraz świadczonych usług dla których podatnikiem jest nabywca, w odniesieniu na poszczególnych kontrahentów. Wartość dostaw pobierana jest z dokumentów, które maja w definicji dokumentu wskazany rodzaj dokumentu jako: Dostawa towarów i usług, dla których podatnikiem jest nabywca. Wartości dotyczące towarów trafiają do zakładki Towary, natomiast do zakładki Usługi trafiają wartości dotyczące usług i dostaw towarów, z zaznaczonym znacznikiem Odwrotne obciążenie.
Korekta deklaracji
Korektę wykonujemy na już zapisanej wersji deklaracji zaznaczając wówczas opcje korekta. Korygować pozycje możemy tylko wówczas gdy status całego dokumentu ustawiony jest na korekta. W innym przypadku korygowanie pozycji jest zablokowane. Nie da się również zmienić statusu dokumentu z korekta deklaracji na deklaracja jeśli jakaś pozycja będzie miała status Skorygowano.
Korektę nanosimy ręcznie. Po skorygowaniu pozycji, w kolumnie Skorygowano na dokumencie pojawi się status TAK.
Również na wydruku deklaracji w kolumnie Nastąpiła zmiana danych zaznaczony jest znacznik TAK.
Drukowanie deklaracji
Pod przyciskiem Drukuj dostępny jest wydruk osobno pierwszej i drugiej strony z uwagi na zmieniającą się liczbę załączników. Kolejne załączniki generują się automatycznie w zależności od ilości pozycji w sekcji towary i usługi.
UWAGA !!!
Suma kwot z krajowej informacji podsumowującej VAT-27 musi się zgadzać z kwotą poz. 31 deklaracji VAT-7.