Księga Handlowa

Obieg dokumentów

Proces obróbki dokumentów w systemie można podzielić na następujące etapy.

1. Tworzenie lub rejestrowanie dokumentów źródłowych.
2. Przenoszenie dokumentów do Księgi Handlowej.
3. Dekretacja dokumentów.
4. Księgowanie dokumentów.

Etap 1.

Realizowany jest głównie w innych modułach systemu np. Zakupy, Sprzedaż itd. Jedynym dokumentem tworzonym bezpośrednio w module KH jest Polecenie księgowania (PK).

Etap 2.

Realizowany jest on w opcji Funkcje administracyjne.

Patrz: menu Administracja -> Przenoszenie dokumentów do KH

Dokumenty przeniesione do KH są niemodyfikowalne. Oznacza to, że operator nie zdoła już poprawić faktury, która trafiła do księgi.

Dokumenty trafiają do opcji Dekretacja dokumentów.

Przenoszenie do księgi jest czynnością odwracalną. Używając opcji Usuń w tabeli Dekretacja dokumentów, można dokument usunąć z księgi o ile nie został tam zaksięgowany.

Etap 3.

Operacje dekretacji wykonuje się w opcji Księga Handlowa -> Dekretacja dokumentów. Wykonana może być ona automatycznie, półautomatycznie lub ręcznie.

Patrz rozdział Dekretacja

Automatyczne dekretowanie jest możliwe wyłącznie dla dokumentów z przypisanym schematem księgowym lub w przypadku dowodów KP, KW, BP, BW – ze wskazaną kategorią operacji.

Zadaniem dekretacji jest:

• określenie miesiąca i roku księgowania
• dokonanie dekretacji kwot na poszczególne konta.

Zadekretowane dokumenty otrzymują status D.

Etap 4.

Operację księgowanie wykonujemy w opcji Księga Handlowa -> Dekretacja dokumentów. Jest to czynność nieodwracalna. Należy więc wykonywać ją z rozwagą.

Operacja ta ma za zadanie nadać dokumentowi unikalny, kolejny numer w dzienniku i datę zaksięgowania.

Zaksięgowane dokumenty otrzymują status K.

Wdrażanie Księgi Handlowej

Wdrożenie Księgi Handlowej jest bardzo ważnym momentem, gdyż to jak zostanie przeprowadzone ma znaczenie dla dalszej pracy systemu. Wdrożenie KH polega nie tylko na ustawieniach w samym module Księga Handlowa ale sięga także do innych opcji systemu współpracujących z księgowością.

W procesie wdrożenie KH należy wykonać następujące operacje:

1. Ustalenie początku roku obrachunkowego i otwarcie okresów księgowych – opcja Księga handlowa -> Okresy.
2. Wprowadzenie dzienników – opcja Księga handlowa -> Dzienniki.
3. Zdefiniowanie planu kont – opcja Księga handlowa -> Plan kont.
4. Zdefiniowanie schematów księgowych – opcja Księga handlowa -> Schematy księgowe.
5. Przypisanie rejestrom dokumentów odpowiednich schematów księgowych i dzienników – opcja Konfiguracja -> Definicje dokumentów.
6. Przypisanie zdefiniowanym kasom i rachunkom bankowym symboli kont księgowych i dzienników – opcje Konfiguracja -> Kasy, Rachunki bankowe.
7. Zdefiniowanie kategorii operacji kasowo-bankowych, które służą do wskazywania przy dowodach kasowych i bankowych kont przeciwstawnych – opcja Kasa/Bank -> Kategorie operacji.
8. Wprowadzenie pozycji księgowych do tabeli Artykuły – opcja Kartoteki -> Artykuły. Pozycje te będą wykorzystywane do rejestrowania
   i księgowania kosztów.
9. Zdefiniowanie sprawozdań księgowych i deklaracji podatkowych.
10. Wprowadzenie bilansu otwarcia oraz dotychczasowych obrotów kont.

Poruszony zostanie tylko temat wprowadzenia dotychczasowych zapisów na kontach w przypadku wdrażania systemu nie od początku roku obrachunkowego.

Zapisy kont księgowych, powstałe przed wdrożeniem KH wprowadza się do systemu dokumentami Polecenia księgowania (PK).

Istnieje kilka sposobów wprowadzenia startowych informacji o obrotach kont. Wybór powinien być uzależniony np. od momenty roku obrachunkowego w jakim przeprowadzane jest wdrożenia jak również od ilości kontrahentów z którymi firma prowadzi rozrachunki.

Jeden ze sposobów polega na wprowadzenie dokumentem PK do okresu 00 bilansu otwarcia z początku roku, a następnymi PK do poszczególnych miesięcy sumarycznych obrotów wszystkich kont. Otrzymujemy w ten sposób pełną informację o tym co się działo (sumarycznie) na kontach we wszystkich miesiącach przed wdrożeniem systemu. Pozwala to np. wykonać sprawozdania księgowe za cały rok czy za poszczególne miesiące. Sposób ten można zastosować tylko w przypadku wdrażania systemu najdalej w  trzecim czy czwartym miesiącu roku obrachunkowego, gdyż uzupełnienie obrotów kont np. z siedmiu miesięcy trwałoby bardzo długo, a w niektórych przypadkach byłoby w ogóle niemożliwe ze względu na bieżąca pracę. Również duża ilość obsługiwanych kontrahentów utrudnia to zadanie, gdyż w każdym miesiącu trzeba wprowadzić obroty kont rozrachunkowych. Już w przypadku kilkudziesięciu kontrahentów operacja ta może pochłonąć masę czasu.

Dlatego wdrażając Księgę Handlową w późniejszych miesiącach można zastosować sposób uproszczony, który polega na wprowadzeniu na jednym dokumencie PK sald wszystkich kont na dzień wdrożenia systemu. Np. rozpoczynając pracę w module KH z początkiem miesiąca 8-go, wprowadzamy PK do okresu 07 i zapisujemy w nim salda wszystkich kont na ostatni dzień miesiąca 7-go. Wykorzystując ten sposób nie można np. obejrzeć obrotów w miesiącu 4-tym albo wykonać sprawozdań za miesiące sprzed wdrożenia, ale jest on znacznie szybszy i wygodniejszy w realizacji.

Jeżeli moduł Księga Handlowa jest wdrażany w czasie, gdy inne moduły systemu już działają np. Sprzedaż, Zakupy, a co za tym idzie i Rozrachunki, wtedy po wprowadzeniu danych bilansowych do KH należy porównać je z danymi poszczególnych modułów. Funkcje pomocne w uzgodnieniu sald znaleźć można w opcji Analizy.

 

Wdrażając moduł Księga Handlowa razem z Rozrachunkami można zautomatyzować proces tworzenia rozrachunków bilansowych.

Należności i zobowiązania  powstałe przed wdrożeniem systemu wprowadza się za pomocą dokumentów IN i IZ w opcji Rozrachunki.

Patrz menu  Rozrachunki -> Dokumenty IN i IZ.

Tworząc w Księdze Handlowej bilansowy dokument PK wprowadzamy do niego salda poszczególnych kont. Jeżeli dane konto powiązane jest z np. kontrahentem to program przy zapisie dekretu zadaje pytanie:

Odpowiedź Tak powoduje przywołanie formularza IN lub IZ (w zależności od strony zapisu) i umożliwia wypełnienie go szczegółowymi informacjami (numer i data dokumentu rozrachunkowego, termin płatności itp.). Zamknięcie dokumentu IN/IZ przenosi informację do opcji Rozrachunki.

W ten sposób wypełniając dokument PK wprowadzamy również informacje na rozrachunki.

Należy pamiętać o tym, że dokument PK i dokumenty IN/IZ  nie są ze sobą powiązane, tzn. po ich utworzeniu jakakolwiek zmiana zapisu w dokumencie PK nie zmienia zapisu w Rozrachunkach i odwrotnie.

Dzienniki

System zakłada istnienie wielu dzienników księgowań. Każdy księgowany dokument musi być przypisany do konkretnego dziennika. Na początku system generuje jeden dziennik o symbolu 1 i nazwie Dziennik podstawowy. Definicja ta może być wystarczająca. Należy pamiętać, że system sam rozróżnia rodzaje dokumentów i wykorzystując opcję Filtry można uzyskać informacje np. tylko o dekretach dotyczących sprzedaży.

Jeśli jednak potrzebne jest  wprowadzenie kolejnych dzienników należy usunąć stworzoną przez system pozycję i utworzyć samodzielnie dzienniki. W praktyce spotyka się podział dzienników na:

1. Dziennik zakupów
2. Dziennik sprzedaży
3. Dziennik kasowy
4. Dziennik bankowy
5. Dziennik dla pozostałych dokumentów

Dodając nowy dziennik (opcja Dodaj) pojawia się poniższy formularz.

Stworzenie dziennika polega na podaniu jego symbolu i nazwy.

Dzienniki należy przypisać dokumentom w opcji Konfiguracja -> Definicje dokumentów oraz kasom i rachunkom bankowym – Konfiguracja -> Kasy, Rachunki bankowe.

Patrz  menu Konfiguracja -> Definicje dokumentów, Kasy, Rachunki bankowe.

Operacja ta jest niezbędna aby można było korzystać z automatycznego dekretowania dokumentów.

Patrz Dekretacja dokumentów

Każdy księgowany dokument otrzymuje unikalny numer w dzienniku, w operacji zwanej księgowaniem.

Patrz rozdział Księgowanie dokumentów

Numer ten zbudowany jest następująco:

D/RR/MM/NNNNNN

Gdzie:

• D – symbol dziennika,
• RR – rok księgowania
• MM – miesiąc księgowania,
• NNNNN – kolejny numer w ramach dziennika w danym miesiącu.

Np. numer 1/22/04/0000001 oznacza dokument z dziennika 1 – np. dziennika głównego, księgowany w roku 2022, w kwietniu, pod numerem kolejnym 1. Numery kolejne nadawane są w każdym dzienniku osobno w ramach każdego miesiąca.

Okresy

Podstawowym okresem obrachunkowym w systemie jest jeden miesiąc. Bilans otwarcia nowego roku jest również traktowany jako normalny okres obrachunkowy. Każdy okres oznaczony jest numerem. Bilans otwarcia ma numer 00, styczeń – 01, luty – 02 itd.

Rok obrachunkowy składa się więc z 13 okresów. Początek roku obrachunkowego ustala Użytkownik i może to być dowolna data roku kalendarzowego. W większości firm rok obrachunkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym.

Otwieranie nowych okresów następuje automatycznie w momencie wejścia do systemu. Pozostałe operacje na okresach wykonuje się w opcji Okresy.

Rok / Miesiąc / Status
Lista okresów w wybranym roku obrachunkowym. Każdy miesiąc posiada status:

• O – otwarty
• Z – zamknięty

Zamknięcie okresów do…
System blokuje możliwość księgowania dokumentów do okresu zamkniętego. Dlatego do zamykania okresów należy podchodzić ostrożnie, gdyż lekkomyślne zamknięcie okresu sprawozdawczego może postawić użytkownika przed problemem co zrobić z niezaksięgowanymi dokumentami.

System nie limituje ilości jednocześnie otwartych okresów i nie przymusza do ich zamykania. Odpowiedzialność za właściwe i zgodne z przepisami gospodarowanie okresami spoczywa na osobie obsługującej system.

Usunięcie dokumentów
Opcja ta pozwala usunąć zbędne dokumenty z poprzedniego roku o ile są zamknięte wszystkie okresy tego roku. Przed wykonaniem tej operacji należy bezwzględnie sporządzić kopię (archiwizacja) Księgi Handlowej.

Otwarcie nowego roku
Okresy i lata w KH nie są otwierane automatycznie, tak jak w pozostałej części programu. Nowy rok obrachunkowy należy otworzyć korzystając właśnie z tej opcji. Rok obrachunkowy może się rozpoczynać w dowolnym miesiącu np. rok obrachunkowy 2003 może rozpoczynać się w 1 kwietnia 2003 i trwa do 31 marca 2004.

Po otworzeniu roku otwartych zostaje 13 okresów:

00 – Bilans otwarcia
01 – pierwszy miesiąc roku obrachunkowego
02 – drugi miesiąc itd.

Początek roku obrachunkowego
Przycisk pozwala na zmianę początku roku obrachunkowego w roku, który został otworzony, ale w KH nie zostały w nim jeszcze zarejestrowane żadne dokumenty.

Naliczenie sald

Przycisk ten pozwala naliczyć salda za wybrany okres i przenieść je na dokument PK przy pomocy schowka. Operacja ta przydatna jest szczególnie przy tworzeniu bilansu otwarcia.

Patrz – Bilans otwarcia KH.

Wielomiesięczny rok obrachunkowy

W wersji 3.45 ujednolicony został sposób definiowania roku obrachunkowego. Obecnie jest jeden formularz do dodawania i zmiany parametrów roku obrachunkowego.

Teraz można określić nie tylko miesiąc, w którym zaczyna się okres obrachunkowy, ale również długość jego trwania (w pełnych miesiącach). Z tego względu, dodając nowy rok obrachunkowy można któryś pominąć, np. po roku 2016 dodać rok 2018.

Combo z rokiem na formularzu daje możliwość wpisania wartości nie znajdującej się na liście ale tylko podczas dodawania roku.

Przy dodawaniu nowego roku program ostrzega, jeżeli zdefiniowane okresy zachodzą na siebie, lub powstaje luka pomiędzy latami, ale pozwala na zapisanie danych, jeżeli operator odpowie twierdząco na zadane pytanie.

Okresy w KH zyskały opisy, ułatwiające księgowej wybranie właściwego okresu. Np. gdy rok 2019 zaczyna się w czerwcu, okres 01 otrzyma opis „czerwiec 2019”.

Dodano generowanie okresu bilans zamknięcia. Jeżeli rok ma 12 miesięcy, będzie to okres 13, jeżeli 19 to BO będzie okresem dwudziestym.

Zmieniono filtry w dekretacji dokumentów. Teraz okresy pojawiają się dopiero po wybraniu roku.

Ma to związek ze zmienną długością roku obrachunkowego.

Na formularzach dokumentów zamieniona została kolejność wybierania – najpierw rok, później miesiąc, co również ma związek długością roku obrachunkowego. Przy wyborze numeru okresu widoczny jest jego opis.

Zmiany dotyczące wielomiesięcznego roku obrachunkowego zostały uwzględnione w rozliczeniach międzyokresowych, w korekcie kosztów, na deklaracjach CIT-8 (23), CIT-ST (7), PIT-5 i PIT-5L.

Obliczenia z KH liczą się na bilans zamknięcia roku obrachunkowego, stąd w polu miesiąca zamiast 12, może pojawić się 13 lub inna liczba w zależności od długości roku obrachunkowego.

Od wersji 3.52.009 do modułu Środki Trwałe dodano możliwość naliczania amortyzacji dla wydłużonego roku obrachunkowego do 23 miesięcy. Aby program to umożliwił trzeba na ekranie konfiguracyjnym Okresy Ś.T. zaznaczyć opcję „Uwzględniaj przesunięcie okresu obrachunkowego w KH”.

W przypadku, gdy w następnym roku nie ma już przesunięcia okresu po zamknięciu roku (nie wcześniej), należy odznaczyć wyżej wspomnianą opcję.

Poprawiony został ekran środka trwałego.

Zmodyfikowany został ekran naliczania amortyzacji tak, aby w przypadku okresu obrachunkowego dłuższego niż 12 miesięcy, widoczne były kwoty amortyzacji również z wydłużonych okresów.

Poprawione zostały niektóre wydruki fabryczne i dodane nowe:

Do ekranu środki trwałe dodano wydruki:

TABAMB13 i TABAMP13

Wzorzec wydruku TABAMB13 – dla okresu obrachunkowego dłuższego niż 12 miesięcy

Do ekranu Naliczanie amortyzacji dla wydruków z opcją Całość dodano wzorce: TABAM13B, TABAMO13P i TABASZ13

Wzorzec wydruku TABAM13P – dla okresu obrachunkowego dłuższego niż 12 miesięcy

Uwaga!
W opcji Plan roczny amortyzacji zmiany nie zostały wprowadzone.

Bilans otwarcia KH

Jak wcześniej wspomniano bilans otwarcia traktowany jest przez system jako normalny okres o numerze 00.

Nie istnieje więc dodatkowy dokument o nazwie Bilans otwarcia. Ustalenie bilansu otwarcia polega na sporządzeniu odpowiedniego dokumentu PK (np. w rejestrze PK/BO) i zaksięgowaniu go na okres 00.

Patrz: Formularz dokumentu PK oraz zasady jego wypełniania zostały opisane w rozdziale Polecenia księgowania (PK)

Na jednym dokumencie PK wprowadzamy salda wszystkich kont. Sumy zapisów po stronie WN i MA powinny być równe sobie (zbilansowane), dopiero wtedy dokument będzie można zaksięgować.

Zamknięcie bilansu otwarcia podlega normalnym regułom zamykania okresów. Dopóki okres 00 nie jest zamknięty, dopóty można dopisywać i korygować zapisy na dokumencie PK.

Wprowadzanie ręczne bilansu otwarcia dokumentem PK jest sensowne tylko podczas wdrażania systemu. Temat ten został opisany w rozdziale dotyczącym wdrożenia. Patrz: Wdrożenie Księgi Handlowej

Podczas kontynuacji pracy w kolejnych latach bilans otwarcia powinien być generowany automatycznie na podstawie sald kont analitycznych w ostatnim okresie roku obrachunkowego.

Automatyczne generowania BO

W procesie automatycznego generowania bilansu wykorzystywane jest funkcja Naliczenie sald dostępna w opcji Okresy. Generuje ona salda kont analitycznych dla dowolnych okresów, w tym dla okresu 12 czyli ostatniego w roku obrachunkowym.

Kolejność czynności przy automatycznym generowaniu bilansu otwarcia:
1. W opcji  Okresy wskaż okres 12 właściwego roku i wybierz przycisk Naliczanie sald. Pojawi się okno Naliczenie sald.

2. Po wyborze przycisku OK nastąpi obliczenie sald wszystkich kont analitycznych i przeniesienie ich do schowka dokumentów.

Patrz: Pierwsze kroki – Dokumenty -> Schowek dokumentów

Znacznik Uwzględnij dokumenty robocze, pozwala naliczyć salda z dokumentów  tylko zadekretowanych (niezaksięgowanych).

3. W opcji Polecenia księgowania PK dodaj nowe polecenie (Dodaj). Po wypełnieniu odpowiednich pól (rejestr, okres, dziennik) i przejściu do pozycji wybierz opcję Operacje -> Pobierz dokument ze schowka. Na liście dokumentów schowka powinna znaleźć się pozycja  opatrzona symbolem np. SALDA/2003/12. Wybierz ten dokument i aktywuj przycisk Przenieś. Rozpocznie się proces przenoszenia sald kont z miesiąca grudnia danego roku na dekrety dokumentu PK.
4. Zakończ dokument PK jeżeli jest poprawnie wypełniony czyli zbilansowany.
5. Ostatnią operacją jest zaksięgowanie dokumentu. Ponieważ operacja ta blokuje modyfikacje dokumentu i jest nieodwracalna należy ją odłożyć w czasie, aż do uzgodnienia wszystkich sald. Zapisy do tego czasu będą funkcjonować w systemie jako robocze.

Kiedy sporządzać bilans otwarcia?

System nie narzuca żadnego terminu. Operację można przeprowadzić w dowolnym momencie nowego roku. Względy praktyczne przemawiają za tym, aby operację tę wykonać po zamknięciu miesiąca grudnia poprzedniego roku.

Plan kont

W module Księga Handlowa przyjęto, że konto składa się z segmentów o długości trzech znaków oddzielonych poziomymi kreskami. Pierwszy segment stanowi syntetykę, dalsze trzy natomiast analitykę. Przykładowo następujące symbole są poprawnie zbudowanymi elementami planu kont: 100, 702-001, 401-004-005.

Do konta syntetycznego lub dowolnego poziomu analityki można dołączyć jedną z następujących kartotek:

• kontrahenci,
• pracownicy,
• urzędy,
• inne podmioty,
• właściciele,
• członkowie zarządu,
• magazyny,
• kasa,
• rachunek bankowy,
• oddziały,
• wyroby,
• zlecenia usługowe (wymaga modułu Zlecenia Usługowe),
• zlecenia kompletacyjne (montaż, demontaż)

Konto z przypiętą kartoteką rozwijane jest automatycznie przez system w momencie pojawienia się zapisów dla danej pozycji kartoteki. Unikamy w ten sposób bardzo niewygodnego i pracochłonnego zakładania z góry kont np. dla wszystkich kontrahentów.

Dodanie konta do Planu kont

Dodając konto (opcja Dodaj) do tabeli Plan kont pojawia się poniższy formularz.

Symbol konta
Składa się z grupy czterech pól, które należy wypełnić definiując odpowiednie poziomy analityki.

Kartoteka
Pozwala “podpiąć” na dowolnym poziomie analityki konta jedną z kartotek:

• kontrahenci,
• pracownicy,
• urzędy,
• inne podmioty,
• właściciele,
• magazyny,
• członkowie zarządu,
• kasa,
• rachunek bankowy,
• zlecenia usługowe (wymaga modułu Zlecenia Usługowe),
• zlecenia kompletacyjne (montaż i demontaż)

Nazwa konta
Umożliwia wprowadzenie nazwy konta.

Pozabilansowe
Zaznaczenie powoduje potraktowanie danego konta jako pozabilansowego. Znacznik jest dostępny dla kont syntetycznych, na których nie było żadnych zapisów. Zapisy na kontach pozabilansowych nie są brane pod uwagę w bilansowaniu kont.

Konta do planu kont dodawane są  według pewnych zasad:

1. Aby dodać konto syntetyczne należy wybrać opcję Dodaj gdy wskaźnik w tabeli ustawiony jest na innym konie syntetycznym. Program przywołuje numer tego konta, który należy zmienić na pożądany.
2. Aby dodać konto analityczne pierwszego poziomu należy wybrać opcję Dodaj gdy wskaźnik w tabeli ustawiony jest na konie syntetycznym, do którego ma dotyczyć analityka. Program przywołuje numer tego konta, który potwierdzamy przechodząc dalej klawiszem Tab. W drugim członie symbolu konta wpisujemy numer pierwszego poziomu analityki.
3. Aby dodać konto analityczne drugiego poziomu należy wybrać opcję Dodaj gdy wskaźnik w tabeli ustawiony jest na konie analitycznym pierwszego poziomu. Program przywołuje numer tego konta, który potwierdzamy przechodząc dalej klawiszem Tab. W trzecim członie symbolu konta wpisujemy numer drugiego poziomu analityki.

Podobnie postępujemy w przypadku dalszych poziomów analityki.

Procedura tworzenia nowych kont opisana została w poniższym przykładzie.

Chcąc utworzyć następującą sekwencję kont :

należy postąpić w sposób opisany poniżej.

Pomiędzy polami na formularzu należy przechodzić klawiszem Tab.

1. Z poziomu tabeli Plan kont wybrać opcję Dodaj.
2. Wypełnić pierwszy człon symbolu konta (syntetykę) wpisując 406.
3. Podać nazwę konta Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia.
4. Wybrać przycisk OK.
   
5. Zapis ten należy podświetlić i wybrać opcję Dodaj.
6. Pojawia się formularz z wypełnionym polem syntetyki. Naciskając  Tab przejść do pierwszego poziomu analityki. W pole to wpisać symbol 001.
7. Przejść do selektora wyboru kartoteki. Z listy dostępnych kartotek wybieramy pozycję Pracownicy.
8. Nadać nazwę konta Składki z tyt. ZUS.
9. Wybrać przycisk OK.

 

Przystępując do utworzenia konta 406-002 należy podświetlić konto o symbolu 406 i wybrać opcję Dodaj.

Dalej postępuj jak wyżej podając odpowiedni symbole i nazwy.

Poprawianie i usuwanie konta z Planu kont

Aby poprawić definicję konta należy użyć opcji Popraw. Jeżeli konta użyte zostało w kategorii operacji lub schemacie księgowym albo wystąpiły na nim zapisy księgowe możliwe będzie zmodyfikowanie tylko nazwy konta.

Aby usunąć konto należy wybrać opcję Usuń. Nie można usunąć konta, które posiada niższe poziomy analityki. Nie da się również usunąć konta użytego w kategorii operacji oraz schemacie księgowym lub takiego, na którym wystąpiły zapisy księgowe.

Aby sprawdzić gdzie wystąpiło dane konto, np. w jakich schematach, czy zapisach księgowych należy użyć opcji Operacje.

Aby szybciej i sprawniej wyszukać potrzebne nam informacje w planie kont należy skorzystać z opcji filtry, pozwalającej sortować dane.

W planie kont istnieje możliwość założenia filtrów na:

• zakres kont (od-do)
• kartotekę
• rodzaj konta (bilansowe, pozabilansowe)
• sprawozdanie księgowe przypisane
• sprawozdanie księgowe nieprzypisane

Operacje dla tabeli Plan kont

Opcja Operacje dla tabeli Plan kont zawiera następujące pozycje:

• gdzie użyto tego konta?
• obroty tego konta
• saldo na dzień tego konta
• przypisz konto do sprawozdania

 

Dzięki funkcji Gdzie użyto tego konta? – można sprawdzić w jakich miejscach wystąpiło wskazane w tabeli konto:

• w których kategoriach operacji
• w których schematach księgowych
• w definicji których sprawozdań
• w zapisach jakich kont.

Informacja ta pomaga wycofać sprawnie konto z wybranej opcji, aby np. dokonać modyfikacji jego definicji czy usunąć z planu kont.

Schematy księgowe

Schematy księgowe są mechanizmem pozwalającym automatycznie dekretować dokumenty. Zawierają one definicje dekretów jakie mają zostać wykonane na danym dokumencie w procesie automatycznej dekretacji.
System nie narzuca żadnych definicji księgowań, schematy tworzy Użytkownik dostosowując je do sowich dokumentów, swojego planu kont i to on odpowiada za ich merytoryczną poprawność.

Stworzone schematy księgowe przypisuje się poszczególnym dokumentom w opcji Konfiguracja -> Definicje dokumentów.

Przypisanie to jest niezbędne, aby korzystać z automatycznego dekretowania dokumentów.
Schematy wykorzystywane są także do księgowania list płac generowanych w module Kadry i Płace. Definicja takiego schematu odbiega od definicji schematów dla dokumentów i została opisana w dziale Kadry i płace.

Schemat księgowy – formularz

Dodając nowy schemat (opcja Dodaj) pojawia się poniższy formularz.

Uwaga. Dla schematów księgowych działa mechanizm przenoszenia treści.

Pozwala on tworzyć jedne schematy na podstawie innych. Jeśli np. utworzony został jeden schemat, a następnie trzeba utworzyć podobny, to zanim użyje się opcji Dodaj należy włączyć opcję Tabela -> Przenoszenie treści i ustawić kursor na właściwym schemacie w tabeli.

W pole Symbol należy wpisać unikalny, maksymalnie trzyznakowy symbol będący najlepiej skrótem od definiowanej operacji, np. ST dla sprzedaży towarów, ZT dla zakupu towarów itp.

W polu Nazwa należy umieścić nazwę schematu, pamiętając o tym, że stanie się ona w momencie dekretacji treścią dokumentu.

Selektor Dotyczy dokumentów pozwala określić dla jakiego rodzaju dokumentów będzie wykorzystywany schemat. Wybierając z listy dokumenty F lub FZ pojawia się dodatkowy znacznik Stosuj również dla korekt sprzedaży/zakupu zmieniając odpowiednio znak.

Do tabeli pozycji dodaje się  (opcja Dodaj) definicji dekretów.

Konto pobierane z artykułu (pozycji)

Wskazanie tej opcji oznacza, że konto dekretu będzie pobierane z pola konta przypisanego dla danego artykułu. Ten sposób dekretacji wykorzystywany jest przede wszystkim podczas księgowania zakupów kosztowych.

Po zaznaczeniu tej opcji przestają  być aktywne niektóre pola tj.: Konto, Kartoteka oraz Definiowanie kwoty dekretu. Program umożliwia również samodzielne zdefiniowanie wyrażenia pobierającego kwotę do dekretu. Możliwość  ta dotyczy zarówno księgowania z nagłówka jak i z pozycji dokumentu. Wyrażenie to może być wyrażeniem X-BASE .
Dotychczas program pozwalał na warunkowe wykonanie dekretu tylko w odniesieniu do dekretu z nagłówka dokumentu, obecnie taka możliwość dotyczy również pozycji dokumentu, w tym przypadku należy się odwołać do tabeli poz_dok., jednocześnie zniesiono wymóg wpisywania symboli artykułów przy księgowaniu z pozycji w celu umożliwienia za pomocą warunku wykonania dekretu księgowanie po pozycji dokumentu ze względu na inną cechę niż symbol artykułu.

Konto
Przywołanie listy planu kont. W przypadku wyboru konta z przypisaną kartoteką udostępniana jest lista pozycji kartoteki.

Gdy np. zaproponowane zostało konto o następującej postaci 200-K Rozrachunki z kontrahentami, Użytkownik ma możliwość przywołania listy kontrahentów, naciskając klawisz Enter. Jeżeli nie zostanie wskazana żadna pozycja, kwota zostanie zadekretowana na konto podmiotu występującego na dekretowanym dokumencie.

Jeżeli do zaproponowanego konta jest przypięta kartoteka grupy artykułów lub kontrahentów po naciśnięciu klawisza Enter, pojawia nam się struktura drzewa z której wybieramy odpowiednią gałąź grupy. Jeżeli nie wskażemy konkretnej gałęzi, wówczas kwota zostanie zadekretowana na konto podmiotu lub artykułu występującego na dekretowanym dokumencie.

Dekret dokumentu MM

Selektor uaktywnia się, jeżeli wybrane konto będzie kontem z kartoteką  magazynów. Jeżeli dekret definiowany jest dla dokumentu MM, należy zaznaczyć tę opcję. Wskazuje się wtedy czy konto jest kontem magazynu źródłowego czy docelowego.

Strona
Wybór strony księgowania – WN lub MA.

Znak
Wybór operatora arytmetycznego.

+      wartość do obliczeń zostanie wzięta ze znakiem plus (księgowanie).
–      wartość do obliczeń zostanie wzięta ze znakiem minus (storno).

Komentarz
Komentarz do zapisu księgowego.

Definiowanie kwoty dekretu

Pierwszy selektor określa skąd ma być pobierana kwota:

• kwota z nagłówka dokumentu (wartości sumaryczne z dokumentu)
• kwota z pozycji dokumentu (wybór grupy artykułów bądź konkretnego artykułu, umożliwia automatyczne dekretowanie faktur na sprzedaż przedmiotów o różnym charakterze np. towarów, usług, wyrobów, materiałów)
• kwota definiowana samodzielnie (możliwe jest przeprowadzenie obliczeń obrotów i sald poszczególnych kont, jak również podawanie już podczas dekretowania kwot, które wezmą udział w obliczeniach)

Drugi selektora zawiera zdefiniowane w systemie kwoty i jego zawartość zależy od ustawienia w pierwszym selektorze. Selektor nie jest dostępny dla kwoty definiowanej samodzielnie.

Definiowanie kwoty

Pole umożliwia wpisanie wyrażenia dla kwoty definiowanej samodzielnie.

Ten sposób definiowania kwoty dekretu jest użyteczny dla dokumentów PK księgujących pewne typowe operacje takie jak przeksięgowania, comiesięczne rozliczenie podatku dochodowego i podatku VAT itp.

Wyrażenie może zawierać dowolne funkcje i operatory arytmetyczne takie jak:

• dodaj +,
• odejmuj –
• pomnóż *
• podziel /

W wyrażeniu można podawać również kwoty z nagłówka dokumentu, poprzedzone nazwą tabeli DOK_FK i kropką, np. DOK_FK.NETTO_1.

Przy konstruowaniu wyrażenia bardzo pomocne są następujące funkcje:

Obr_Wn(‘konto’,’miesiąc’,’rok’)           Obliczenie obrotów strony WN konta w danym miesiącu.
Obr_Ma(‘konto’,’miesiąc’,’rok’)    Obliczenie obrotów strony MA konta w danym miesiącu.
Saldo_Wn(‘konto’,’miesiąc’,’rok’)  Obliczenie salda po stronie WN obrotów konta w danym miesiącu.
Saldo_Ma(‘konto’,’miesiąc’,’rok’)  Obliczenie salda po stronie MA obrotów konta w danym miesiącu
ObrNarWn(‘konto’,’miesiąc’,’rok’)      Obliczenie obrotów strony WN konta narastająco.
ObrNarMa(‘konto’,’miesiąc’,’rok’)      Obliczenie obrotów strony MA konta narastająco.
SalNarWn(‘konto’,’miesiąc’,’rok’)      Obliczenie salda po stronie WN obrotów konta narastająco.
SalNarMa(‘konto’,’miesiąc’,’rok’)  Obliczenie salda po stronie MA obrotów konta narastająco.

Od wersji 11.30 wprowadzono do Księgi Handlowej nowe funkcje, które poszerzają możliwości obliczeń licząc salda dwustronne i persalda jako różnicę sald. Są to funkcje alternatywne w stosunku do funkcji: saldo_wn, saldo_ma, salnarwn, salnarm. Użycie tych funkcji zalecane jest przy tworzeniu schematów księgowych i sprawozdań finansowych. Mają one dodatkowy parametr Nar, który umożliwia stosowanie tej samej funkcji dla obliczenia sald z bieżącego okresu i narastająco. Dotychczas dla uzyskania salda narastająco trzeba było użyć np. funkcji salnarwn, a dla obliczenia salda w danym miesiącu odpowiednio funkcji saldo_wn.

Nowe funkcje w Księdze Handlowej:

Saldown(nar,konto,kartoteka,symbol_krt,m-,rok,rob,bez_bo,tylko_bo)
Saldoma(nar,konto,kartoteka,symbol_krt,m-,rok,rob,bez_bo,tylko_bo)
PerSaldoWn(nar,konto,kartoteka,symbol_krt,m-c,rok,rob,bez_bo,tylko_bo)
PerSaldoWn(nar,konto,kartoteka,symbol_krt,m-c,rok,rob,bez_bo,tylko_bo)
PerSaldoMa(nar,konto,kartoteka,symbol_krt,m-,rok,rob,bez_bo,tylko_bo)
WynikWn(nar,konto,kartoteka,symbol_krt,m-c,rok,rob,bez_bo,tylko_bo)
WynikMA(nar,konto,kartoteka,symbol_krt,m-c,rok,rob,bez_bo,tylko_bo)

Opis parametrów:

Nar – B lub N (odpowiednio zapisy z bieżącego miesiąca, narastająco)
Konto – symbol konta
Kartoteka – kartoteka
Symbol_krt – symbol w kartotece
Rob – z zapisami roboczymi
Bez _bo – bez BO
Tylko_bo – tylko BO

W wyżej wymienionych funkcjach tylko parametr ‘konto’ jest obowiązkowy. Należy go wpisać koniecznie w apostrofach (np. ‘200’). Nieprzestrzeganie tego zalecenie może prowadzić do różnych błędów, powodujących nawet zatrzymanie programu. Jeżeli pozostałe parametry nie zostaną podane przez Użytkownika, zostaną przyjęte domyślnie, na podstawie miesiąca i roku dekretowanego dokumentu. W przypadku konta kontrahenta, pracownika, urzędu, innego podmiotu oraz magazynu nie jest konieczne wypisywanie go dokładnie, np. napis ‘330-M1’ zostanie zinterpretowany jako: ‘330-M00001’. Wpisując fragmenty symbolu konta uzyskujemy obliczenia na dowolnym poziomie analityki.

Pytaj(‘tekst’,kwota)
Funkcję można wywołać z dwoma parametrami. Pierwszy jest tekstem objaśniającym, czego dotyczy wpisywana kwota i musi zostać podany w apostrofach (np. ‘Kwota premii:’). Pojawi się on w dialogu nad polem wprowadzania danych. Dialog ten zostanie automatycznie otwarty w momencie dekretowania dokumentu. Drugi jest domyślną wartością kwoty, która pojawi się w dialogu i którą będzie można zaakceptować naciskając klawisz Enter, lub dowolnie zmienić. Oba parametry są opcjonalne, tzn. można ich nie podawać. wywołanie funkcji będzie wtedy następujące: … + PYTAJ() + ……..

Oblicz_lp(‘tekst’)
Funkcję wywołuje się z jednym parametrem. Jest nim tekst, który może zawierać nazwy pozycji z listy płac (np. SK_RAZEM, PODST_MC, GODZINY, AKORD itp.) oraz operatory arytmetyczne (+,-,*,/). Funkcja dotyczy dekretów dla dokumentu LP (lista płac).

Przycisk Sprawdź umożliwia sprawdzenie poprawności (składniowej) wyrażenia definiującego kwotę.

Warunek wykonania dekretu

Pozwala na stworzenia słownika, w którym można zdefiniować standardowe warunki wykonania dekretu. Można tam zapisać logiczny warunek wykonania dekretu. W warunku można używać pól tabeli DOK_KF.

Słownik warunków wykonania dekretu nie działa dla płac i środków trwałych.

 Przykłady schematów księgowych

Schemat dla faktury sprzedaży

Zakładamy, że:

• wartość ogólną faktury księgujemy na konto 201-001-002 K (Rozrachunki z odbiorcami),
• wartość podatku VAT na konto 232 (Podatek VAT należny),
• wartość netto na konto 732 (Sprzedaż),
• wartość w cenie zakupu na konto 330-007 (Towary w magazynach) i na konto 702 (Koszt własny sprzedaży w cenach zakupu).

Pozycje schematu będą wyglądać następująco:

Jeżeli dokumenty gotówkowe są rozliczane bezpośrednio w kasie (trafiają do raportu kasowego) definicja dekretu powinna wyglądać następująco:

 

Ten schemat jest niezależny od formy płatności faktury. Dekret na konto kontrahenta (201-001-002-K) zostanie wygenerowany tylko dla faktur z płatnością inną niż G – Gotówka. Dla faktur płatnych gotówką zostanie wygenerowany dekret na konto 100.

 

Schemat dla zakupu towarów handlowych

Zakłada się, że plan kont zawiera konta:

• 210-K Rozrachunki z dostawcami
• 221 VAT naliczony
• 300-002 Rozliczenie zakupu towarów
• 760-003 Pozostałe przychody operacyjne – różnice z tyt. zaokrągleń
• 761-003 Pozostałe koszty operacyjne – różnice z tyt. zaokrągleń
• 330 Magazyn

Na koncie 300-002 dokonuje się rozliczenia zakupu w cenie netto.

Pozycje schematu będą wyglądać następująco:

 

Przy okazji omawiania tego schematu należy przypomnieć kilka problemów związanych z zakupem towarów.

Problem 1 – skąd mogą brać się odchylenia?

Odchylenia plus i minus to różnica pomiędzy rzeczywistą wartością netto faktury, a wartością netto towarów przyjętych na magazyn. Wartości te mogą się rozbiec m.in. z powodu przeliczania jednostek miar zakupionych towarów, lub z powodu otrzymania faktury w innym terminie niż towar i ze zmienionymi cenami. Odchylenia wyliczane są podczas korygowania podsumowań faktury zakupu lub w procesie Rozliczania dostaw.

Patrz : menu Zakupy -> Dokumenty zakupu, Rozliczenia dostaw.

Odchylenie dodatnie oznacza większą wartość netto faktury w stosunku do PZ, a odchylenie ujemne – odwrotnie.

Problem 2 – czy należy księgować osobno PZ, a osobno faktury zakupu?

Jeśli w Twojej firmie dostawy towaru przychodzą wraz z fakturą zakupu, to nie zaleca się w ogóle używania dokumentów PZ. Faktury należy sporządzać w wariancie Z przyjęciem na magazyn.

Jeśli faktury zakupu otrzymujesz z opóźnieniem w stosunku do dostaw, to należy sporządzać dokumenty PZ, a następnie rejestrować faktury zakupu w wariancie Bez przyjęcia na magazyn. Jednak można nie księgować dokumentów PZ. Wystarczy dokonać Rozliczenia dostawy w opcji Zakupy. W wyniku tej czynności PZ przestanie być dostawą niefakturowaną, a faktura będzie zawierać wszystkie niezbędne informacje do jej poprawnego zaksięgowania.

Wyjątkowo należy postępować z zakupami na przełomie miesiąca, kiedy faktura pojawia się w kolejnym miesiącu w stosunku do dostawy. W takim przypadku należy księgować zarówno dokument PZ jak i fakturę. W przeciwnym razie obroty konta 330 – TOWARY W MAGAZYNIE i ilościowo-wartościowe zestawienie rozchodów i przychodów poszczególnych towarów za dany miesiąc pokażą inne liczby. Dekretując z kolei fakturę na następny miesiąc należy pamiętać o usunięciu z niej zapisów obciążających konto magazynowe.

Schemat dla zakupów kosztowych

Zakłada się, że plan kont zawiera konta:

• 210-K Rozrachunki z dostawcami
• 234-P Pozostałe rozrachunki z pracownikami
• 221 VAT naliczony
• Konta zespołu 4 – koszty wg rodzaju

Pozycje schematu będą wyglądać następująco:

Schemat ten wykorzystuje mechanizm definiowania dekretów z pozycji dokumentów. Aby ten mechanizm mógł zadziałać należy wprowadzić do tabeli Artykuły Pozycje księgowe z przypisanymi kontami kosztowymi.

Kwoty netto zostaną pobrane z pozycji faktury. W zależności od zawartości faktury, zostaną wygenerowane dekrety na odpowiednie konta kosztowe.

Powyższy schemat zaksięguje wartość brutto faktury na konto kontrahenta albo pracownika w zależności od sposobu rozliczenia faktury.

Kwota VAT zostanie pobrana z nagłówka dokumentu.

Mechanizm masek – pomocnik

Pomocnik

Mechanizm masek został podzielony na dwie części, tak by użytkownik mógł wybrać konkretną część konta do wyszukania, wskazanej frazy.

• maska na koncie
• maska na kartotece

W masce konta można używać znaków wieloznacznych:

• % – oznacza dowolny ciąg znaków
• _ – oznacza dowolny 1 znak
• [] – oznacza dowolny 1 znak z podanego zakresu
• [0-3] lub zbioru [0,1,2,3]
• [^] – oznacza dowolny znak spoza zakresu [^4-9] lub zbioru [^4,5,6,7,8,9]

Dla prawidłowego funkcjonowania masek, należy pamiętać o zapisaniu ich według powyższego wzoru. W sytuacji kiedy wymagany jest nawias, zastosowanie maski bez nawiasu, może skutkować niewłaściwym wynikiem filtrowania.

Przykłady zastosowań:
Przykład 1
Wybierz konta rozpoczynające się od cyfry 5
 – w masce należy wpisać 5%

Przykład 2
Wybierz konta rozpoczynające się od cyfry 3, które w analityce na drugim znaku mają cyfrę 5
– w masce należy wpisać 3__-_5_

Przykład 3
Wybierz konta, które rozpoczynają się od cyfry 7, a pierwszym poziomie analityki mają pierwszą cyfrę 1,2,3,4,6
– w masce należy wpisać: 7__-[1,2,3,4,6]__-%

Przykład 4
Wybierz konta o syntetyce 501, – pomiń konto o symbolu 501-006
w masce należy wpisać: 501-00[^6]

Maska na kartotece, czyli możliwość podania wzorca symbolu w kartotece.
Uaktywnia się po wybraniu rodzaju kartoteki, jeżeli nie wybrano konkretnego symbolu w kartotece.

Kategorie operacji

Tabela Kategorie operacji dostępna w opcji Kasa/Bank wykorzystywana jest podczas tworzenia dowodów kasowych KP/KW oraz rejestracji dowodów bankowych BP/BW. Pozycje tabeli służą do określania konta przeciwstawnego na dowodzie kasowym /bankowym.

Aby automatyczne dekretować operacje kasowe i bankowe należy spełnić dwa warunki:

1. w definicji Kas i Rachunków bankowych w opcji Konfiguracja należy wskazać ich konta księgowe – jest to jedna strona operacji kasowej/bankowej
2. wskazać konto przeciwstawne operacji kasowej/bankowej przypisując jej odpowiednią kategorię operacji.

Definiowaniem kategorii powinien zająć się księgowy, ale korzystać z nich mogą osoby nie znające zasad księgowości i obowiązującego planu kont. Możliwe jest to dzięki wprowadzeniu odpowiedniego opisu w polu Nazwa dla każdej kategorii.

Patrz – menu Kasa/Bank -> Kategorie operacji

Przykładowe kategorie

1.Wpłata od kontrahenta.
Typ : Przychód
Konto : 200-K (rozrachunki)

2. Zapłata za faktury obce
Typ : Rozchód
Konto : 200-K (rozrachunki)

3. Wpłata na rachunek bankowy
Typ : Rozchód
Konto : 130 (rachunek bieżący)

4. Wpłata do kasy głównej
Typ : Rozchód
Konto : 100-001 (kasa główna)

5. Zapłata za znaczki skarbowe
Typ : Rozchód
Konto : 4xx-xxx (koszty)

6. Zaliczka dla pracownika
Typ : Rozchód
Konto : 234-P (rozliczenia z pracownikami)

Polecenia księgowania (PK)

Polecenia księgowania są jedynymi dokumentami obsługiwanymi w całości w module Księga Handlowa. Służą one do rejestracji zdarzeń gospodarczych nie obsłużonych w części handlowo magazynowej np. naliczonej amortyzacji, comiesięcznych przeksięgowań itp.

Dokument PK służy również do wprowadzenie bilansu otwarcia. Okresem dla takiego PK jest okres 00.

Patrz rozdział Bilans otwarcia w KH

Polecenie księgowania – formularz

Dodają dokument PK (opcja  Dodaj) pojawia się poniższy formularz.

Rejestr/Rok/Numer
Numer ewidencyjny dokumentu.

Data
Data wystawienia dokumentu.

Okres
Selektor wyboru miesiąca i roku księgowania.

Dziennik
Selektor pozwalający wskazać, do którego dziennika zostanie wprowadzony dokument. Możemy również ustawić dziennik domyślny dla danego rejestru PK w definicji dokumentów

Automatyczna dekretacja
Obiekty te umożliwiają wybór schematu księgowego, który po użyciu przycisku Wykonaj wygeneruje dekrety dla dokumentu. Ze schematów przy dokumencie PK korzystać można np. przy miesięcznych przeksięgowaniach VAT-u czy kosztów.

Patrz rozdział Schematy księgowe

W tabeli pozycji definiuje się dekrety dokumentu. Dodając dekret (opcja Dodaj) pojawia się poniższy formularz.

Konto
Przywołanie listy planu kont. W przypadku wyboru konta z dołączoną kartoteką udostępniana jest lista pozycji tej kartoteki. Pozycję z kartoteki można wyszukać po symbolu bądź skrócie nazwy konta.

Strona
Selektor wyboru strony księgowania. W zależności od wybranej wartości, dostępne będzie jedno z dwóch pól, w które wprowadza się wartości kwot – po stronie WINIEN albo MA.

Kwota WINIEN
Kwota dekretowana po strony WINIEN.

Kwota MA
Kwota dekretowana po strony MA.

Komentarz do dekretu.
Przycisk Następny umożliwia dodanie kolejnego dekretu bez konieczności opuszczania formularza.

Pozycje dokumentu PK mogą być automatycznie pobrane ze schowka (opcja  Operacje ->Pobierz dokument ze schowka)

Patrz menu Sprzedaż – Dokumenty – Schowek dokumentów 

Uwagi
Pole opisujące dokument.

Drukuj
Umożliwia wydrukowanie dekretów dokumentu.

Suma WN, Suma MA
ma dekretów po stronie WN i MA.

Dekretacja dokumentów

Operacje dekretacji wykonuje się w opcji Księgowanie dokumentów. Tabela ta zawiera wszystkie dokumenty przeniesione do KH z innych modułów (opcja Funkcje administracyjne -> Przenoszenie dokumentów do KH) oraz Polecenia księgowania (PK), zarówno już zaksięgowane jak i nie zaksięgowane.

Operację dekretacji można wykonać na trzy sposoby: automatycznie, półautomatycznie, ręcznie. Polecany i najczęściej wykorzystywany jest sposób automatyczny.

Zadekretowane dokumenty otrzymują status D i są traktowane jako dokumenty robocze (modyfikowalne). Można jednak na ich podstawie wykonywać wszelkie zestawienia, łącznie ze sprawozdaniami i deklaracjami. Umożliwia to przeprowadzenie symulacji danych przed ostatecznym zaksięgowaniem dokumentów.

Automatyczne dekretowanie

Aby uruchomić tę funkcję należy wybrać opcję Dekretacja dokumentów, a następnie w opcji Operacje – Automatyczne dekretowanie dokumentów.

Funkcja automatycznego dekretowania powoduje dekretację grupy dokumentów:

• zaznaczonych,
• posiadających przyporządkowany schemat księgowania KH i dziennik (w przypadku dokumentów kasowych i bankowych – kategorie operacji)
  
• nie posiadają dekretów

Schematy tworzy się w opcji Schematy księgowe (Patrz  – Schematy księgowe)

a przypisuje się je dokumentom w opcji Konfiguracja -> Definicje dokumentów (patrz menu Konfiguracja -> Definicje dokumentów)

W jakich przypadkach dokument jest pomijany w procesie automatycznej dekretacji?

1. Dokument jest już zadekretowany (status D) lub zaksięgowany (status K).
2. W definicji dokumentu pominięto schemat księgowy lub dziennik.
3. Dla KP, KW, BP, BW nie określono kategorii operacji lub w definicji odpowiedniej kasy/rachunku bankowego pominięto konto księgowe lub dziennik, wtedy dekretacja następuje, ale zapisy nie bilansują się.

Po dekretacji pokazuje się okienko z informacją o tym ile dokumentów było do zadekretowania, a ile się zadekretowało

Jeżeli nie wszystkie dokumenty zostaną zadekretowane program tworzy plik fkdekret.log, w którym zapisane są przyczyny niewykonania automatycznej dekretacji dla wybranych dokumentów.

Ręczne i półautomatyczne dekretowanie

Operacja ręcznego i półautomatycznego dekretowanie wykonuje się na pojedynczym dokumencie. Polega ona na wskazaniu na jakie konta powinny być zadekretowane poszczególne kwoty dokumentu. Można to zrobić ręcznie wskazując odpowiednie konta, strony i kwoty lub półautomatycznie wybierając do wykonania schemat księgowy.

Księgowanie dokumentu – formularz

Aby zadekretować jeden dokument należy wskazać w tabeli Dekretacja dokumentów pozycję i wybrać opcję  Popraw. Zostanie przywołany poniższy formularz.

Numer ewidencyjny i data rejestracji
Numer ewidencyjny dekretowanego dokumentu oraz data rejestracji w systemie. Np. dla faktur zakupu będzie tutaj numer ewidencyjny i data przyjęcia tej faktury, dla faktur sprzedaż – numer faktury i data wystawienia.

Dokument oryginalny i data
Numer i data dokumentu oryginalnego. Np. dla faktur zakupu będzie tutaj numer i data wystawienia tej faktury.

Dziennik
Selektor pozwalający wskazać, do którego dziennika zostanie wprowadzony dokument. Proponowany jest tu dziennik wskazany w definicji dokumentu. (patrz: menu Konfiguracja -> Definicje dokumentów)

Okres
Selektor wyboru miesiąca i roku księgowania. Proponowany jest okres zgodny z definicją dokument (patrz menu Konfiguracja -> Definicje dokumentów)

i ustawieniami w opcji Dane księgowe na samym dokumencie (Patrz: Pierwsze kroki – Dokumenty -> Praca z dokumentami –> Tworzenie nowego dokumentu)

Podmiot
Numer i skrót nazwy podmiotu dokumentu którym może być kontrahent, pracownik, itp. Dla niektórych dokumentów np. P czy R, pole to jest puste.

Automatyczna dekretacja
Obiekty te umożliwiają wybór schematu księgowego lub kategorii operacji w zależności od typu dekretowanego dokumentu. Przycisk Wykonaj umożliwi wygenerowanie zapisów na konta.

Pojawi się pytanie czy Dopisać nazwę schematu księgowego do treści dokumentu?

 

W tabeli pozycji definiuje się dekrety dokumentu. Dodając dekret (opcja Dodaj) pojawia się poniższy formularz.

Konto
Przywołanie listy planu kont. W przypadku wyboru konta z dołączoną kartoteką udostępniana jest lista pozycji tej kartoteki. Pojawia się również dodatkowe pole Skrót nazwy, który ułatwia wybór odpowiedniej kartoteki ( wyszukiwanie możliwe jest za pomocą symbolu bądź skrótu nazwy w kartotece).

Strona
Selektor wyboru strony księgowania. W zależności od wybranej wartości, dostępne będzie jedno z dwóch pól, w które wprowadza się wartości kwot – po stronie WINIEN albo MA.

Kwota WINIEN
Kwota dekretowana po strony WINIEN.

Kwota MA
Kwota dekretowana po strony MA.

Komentarz do dekretu.
Przycisk Następny umożliwia dodanie kolejnego dekretu bez konieczności opuszczania formularza.

Netto, Brutto, VAT
Pola te prezentują poszczególne wartości dokumentu.

Suma WN, Suma MA
Suma dekretów po stronie WN i MA.

Treść
Pole opisujące dokument. Zawiera ono nazwę rejestru w jakim dokument został wystawiony, a w przypadku dokumentów zakupu zostanie tu przepisana zawartość pola Uwagi z dokumentu.

Pokaż dokument
Przycisk ten udostępnia do przeglądu księgowany dokument w jego oryginalnej postaci.

Drukuj
Umożliwia wydrukowanie dekretów dokumentu.

Usunięcie dekretów

Wygenerowane dekrety można wycofać korzystając z opcji Operacje -> Usunięcie dekretów wybranych dokumentów w tabeli Dekretacja dokumentów. Usunięte zostaną tylko dekrety z dokumentów zaznaczonych.

Usunięcie dekretów dokumentu PK powoduje wyczyszczenie jego zawartości.

Filtry dla dekretowanych dokumentów

Aby określić (odfiltrować), które dokumenty chcemy widzieć w tabeli lub wydrukować należy użyć opcji Filtry.

Używając filtrów dla tabeli Dekretacja dokumentów można między innymi sprawdzić:

• czy wszystkie dokumenty zostały zadekretowane
• czy wszystkie dokumenty dekretowane zbilansowały się (suma strony WN = suma strony MA)

Wydruk dekretów

Zadekretowane dokumenty można wydrukować wraz z wykonanymi na nich dekretami. Operację tę można wykonać

• dla jednego dokumentu wybierając przycisk Drukuj na formularzu dekretacji
• dla wybranej przez Filtry grupy dokumentów uruchamiając opcję Drukuj w tabeli Dekretacja dokumentów (wzorzec wydruku DOK_FKD_ Wydruk z dekretami).

 

Konfiguracja przeksięgowania kosztów

Opcja Konfiguracja przeksięgowania kosztów pozwala na zdefiniowanie kont niezbędnych do wykorzystania w systemie mechanizmu automatycznego przeksięgowania kosztów.

Stosuj przeksięgowanie kosztów
Jeżeli chcemy zastosować mechanizm przeksięgowania kosztów, znacznik musi zostać zaznaczony. Spowoduje to wypełnienie pozostałych elementów formularza wartościami domyślnymi.

Przy księgowaniu na
Jedna cyfra oznaczająca zespól kont kosztów według rodzajów, najczęściej 4.

dodaj dekret na
Konto rozliczeniowe, najczęściej 490.

i pytaj o zespół
Jedna cyfra oznaczająca zespół kont kosztów według typów działalności, najczęściej 5.

Mechanizm automatycznego przeksięgowania kosztów ma zastosowanie dla automatycznego dekretowania dokumentów FZ, PZ, KP, KW, BP, BW i RO.

Dokumenty FZ i PZ:
Program umożliwia przypisanie do artykułu konta księgowego. Jeżeli będzie to konto z zespołu kont kosztów według rodzajów, podczas umieszczania go na dokumencie FZ lub PZ, będzie można wskazać konto z zespołu kont kosztów według typów działalności. Tworząc schemat księgowy można w nim umieścić definicję dekretu, dla którego konto pobierane będzie z tabeli artykułów a kwotą z pozycji dokumentu. Podczas wykonania schematu, po natrafieniu na taką definicję dekretu, program wygeneruje stosowny dekret i sprawdzi, czy podczas tworzenia dokumentu zostało przypisane do pozycji konto z zespołu kont kosztów według typów działalności. Jeżeli tak, dołoży jeszcze dwa dekrety: na konto rozliczeniowe oraz konto przypisane do pozycji dokumentu.

Podczas przeksięgowania z 4 na 5 treść dekretu 4 jest skopiowana do treści dekretów kont zespołu 5

Dokumenty KP, KW, BP, BW:
Dodatkowe dekrety powstaną, jeżeli w kategorii operacji przypisanej do dokumentu konto przeciwstawne pochodzi z  zespołu kont kosztów według rodzajów, a w czasie jego tworzenia wybrane zostało konto z zespołu kont kosztów według typów działalności. Jeżeli nie przypiszemy kategorii operacji dla całego dokumentu, będziemy mogli zrobić to dla każdej pozycji z osobna. Podczas automatycznej dekretacji powstaną wtedy dekrety dla każdej pozycji osobno.

Dokumenty RO:
Kategorie operacji i ew. konta z zespołu kont kosztów według typów działalności przypisywane są tylko do pozycji dokumentu. Jeżeli dokument RO wykaże saldo, będzie można wybrać konto, na które zostanie zaksięgowane.

Księgowanie dokumentów

Operacja księgowania realizowana jest w tabeli Dekretacja dokumentów w opcji Operacje. Księgowanie (księgowanie jednego dokumentu, księgowanie zaznaczonych dokumentów)

• nadaje dokumentowi unikalny, kolejny numer w dzienniku
• wpisuje datę zaksięgowania
• blokuje możliwość edycji dekretów dokumentu.
• nadaje dokumentowi status K.

Księgowanie dokumentów jest procesem nieodwracalnym.

Pamiętać należy o tym, że większość zestawień księgowych potrafi korzystać z zapisów dokumentów roboczych czyli zadekretowanych, a nie zaksięgowanych. Umożliwia to przeprowadzenie symulacji danych przed ostatecznym zaksięgowaniem dokumentów.

Aby zaksięgować jeden dokument należy wskazać go w tabeli i użyć opcji Operacje -> Księgowanie jednego dokumentu

 Aby zaksięgować grupę dokumentów należy wpierw użyć opcji Filtry w celu odfiltrowania właściwych dokumentów, a następnie użyć funkcji Księgowanie wybranych dokumentów w przycisku Operacje.

Zaksięgowane dokumenty trafiają do odpowiedniego dziennika, który można wydrukować w opcji Obroty dzienników.

Jeżeli lista dokumentów do zaksięgowania zostanie posortowana wg daty dokumentów to wówczas numeracja w dzienniku nadana jest wg tej daty.

Automatycznie zaksięgowane mogą być tylko dokumenty zadekretowane (posiadające dekrety) i  zbilansowane, których suma dekretów po stronie WN i MA jest równa sobie.

 

Obroty konta w roku

Opcja Obroty konta w roku służy do prezentacji obrotów, obrotów narastająco i sald konta w podziale na lata i miesiące.
Po wyborze opcji pojawi się okno dialogowe.

Należy wskazać Rok i Konto, którego obroty mają być policzone. Można nakazać uwzględnianie dokumentów roboczych (zadekretowanych) lub tylko zaksięgowanych.

Przycisk Wykonaj generuje zestawienie w postaci tabeli zawierającej 13 wierszy po jednym dla każdego miesiąca plus bilans otwarcia oznaczony numerem 00.

Aby podejrzeć zapisy danego konta w konkretnym miesiącu należy podświetlić dany miesiąc i wybrać opcję Popraw.

Wyniki zestawienia można przenieść do arkusza kalkulacyjnego Excel – opcja Narzędzia -> Eksport do Excela, gdzie można je dalej analizować.

Zestawienie można wydrukować korzystając z przycisku Drukuj.

Przydatna może tu być również funkcja Podsumowania tabeli  . Pozwala ona np. posumować obroty czy salda w całym roku, gdzie w tabeli informacje te rozbite są na poszczególne okresy.

Obroty dzienników

Opcja Obroty dziennika służy do przeglądania i drukowania zawartości dzienników księgowych.
Po wyborze opcji pojawi się okno dialogowe.

Dziennik
Wybór dziennika księgowego. Jeżeli wybrana zostanie opcja Wszystkie dzienniki, w wyniku wykonania zestawienia powstanie podsumowanie obrotów w miesiącu dla każdego dziennika oddzielnie.

Za m-c
Wybór okresu i roku.

Tytuł
Zawartość tego pola pojawi się jako tytuł wydruku.

Przycisk Wykonaj generuje zestawienie w postaci tabeli zawierającej wszystkie zaksięgowane dokumenty jakie trafiły do dziennika we wskazanym okresie. W każdej pozycji prezentowany jest numer i data księgowania oraz sumaryczne kwoty dekretów.

KSIĘGOWANIE JEST NIEODWRACALNE!!! Nie można wycofać się z tej operacji.

Aby podejrzeć dekrety dokumentu należy podświetlić daną pozycję i wybrać opcję Popraw.

Na dole formularza prezentowane są podsumowania stron WN i MA dziennika.

Obroty do miesiąca
Obroty strony WN i MA do końca poprzedniego miesiąca.

Obroty w miesiącu
Obroty strony WN i Ma dziennika w wybranym miesiącu.

Razem
Suma obrotów dziennika na koniec wybranego miesiąca.

Obroty dziennik można wydrukować korzystając z przycisku Drukuj.

Zestawienie obrotów i sald

Jest to jedno z podstawowych zestawień w księgowości. Zestawienie obrotów i sald w module Księga Handlowa zawiera wszystkie typowe dla tego zestawienia kolumny i podsumowania.

Konto
Selektor pozwala wybrać konta do zestawienia. Można wybrać:

• wszystkie konta
• konta od.. do..
• konto pasujące do wzorca
• konta pozabilansowe
• konkretne konto z planu kont
• konta wynikowe
• bez kont wynikowych

Zawartość następnego selektora jest zdeterminowana wyborem w pierwszym selektorze i określa czy obroty mają być liczone na poziomie syntetyki czy analityki.

Kartoteka
Selektor ten pozwala wskazać pozycję wybranej kartoteki, dla której mają być policzone obroty i salda. Umożliwia to m.in. prześledzenie obrotów i sald konkretnego kontrahenta, pracownika a nawet wyrobu.

Okres
Wybór okresu i roku zestawienia. Domyślnie pochodzą one z bieżącej daty.

Uwzględnij zapisy robocze
Selektor ten pozwala uwzględnić w zestawieniu dokumenty robocze (tylko zadekretowane).

Tytuł
zestawienia jest generowany na podstawie wybieranych parametrów. Można go modyfikować.

Przycisk Wykonaj generuje zestawienie w postaci tabeli zawierającej poszczególne konta, ich obroty i salda we wskazanym okresie. Poszczególne kolumny prezentują dla stron WN i MA:

• wartość bilansu otwarcia
• obroty w wybranym okresie
• obroty narastająco
• salda

Aby podejrzeć zapisy konkretnego konta należy podświetlić daną pozycję i wybrać opcję Popraw.

Widok Zestawienia obrotu i saldo sortować możne po dowolnej kolumnie. W łatwy sposób można odnaleźć konkretny wpis poprzez skorzystanie z funkcji wyszukiwania F7 – Szukaj w kolumnie sortującej oraz CTRL+F – Szukaj w całej tabeli.

Przycisk Podsumowanie zawiera sumaryczne informacje o obrotach i saldach w wybranym okresie.

Zestawienie obrotów i sald można wydrukować korzystając z przycisku Drukuj. Wydruk  można wykonać w jednym z dwóch układów:

• bez zapisów
• z zapisami.

Drugi wariant będzie zawierał dodatkowo wszystkie zapisy kont w wybranym miesiącu. Stosuje się go przeważnie dla konkretnych kont, np. konta Rozrachunki z kontrahentami, gdyż dla wszystkich kont w miesiącu byłby bardzo długi.

Zapisy na kontach

Opcja ta prezentuje do przeglądu wybrane parametrami zapisy na kontach. Stanowi ona uzupełnienie podstawowych zestawień księgowych.
Zestawienie to w połączeniu z filtrami oraz wydrukami stanowi podstawę tworzenia własnych raportów księgowych.

Zapisy na kontach – parametry

Po wybraniu opcji Zapisy na kontach pojawia się okno parametrów zestawienia.

Rok
Wybór roku zestawienia. Domyślnie ustawiany jest rok pobrany z aktualnej daty programu.

Okres od, Okres do
Wybór okresu, z którego pochodzić mają zapisy. Domyślnie ustawiany jest miesiąc pobrany z aktualnej daty programu.

Konto od, Konto do
Zakres kont podlegających analizie. Można podać konto syntetyczne lub dowolny poziom analityki.

Maska konta

Mechanizm masek został podzielony na dwie części, tak by użytkownik mógł wybrać konkretną część konta do wyszukania, wskazanej frazy.
maska na koncie
maska na kartotece
W masce konta można używać znaków wieloznacznych:
% – oznacza dowolny ciąg znaków
_ – oznacza dowolny 1 znak
[] – oznacza dowolny 1 znak z podanego zakresu
[0-3] lub zbioru [0,1,2,3]
[^] – oznacza dowolny znak spoza zakresu [^4-9] lub zbioru [^4,5,6,7,8,9]
Dla prawidłowego funkcjonowania masek, należy pamiętać o zapisaniu ich według powyższego wzoru. W sytuacji kiedy wymagany jest nawias, zastosowanie maski bez nawiasu, może skutkować niewłaściwym wynikiem filtrowania.

Przykłady zastosowań:

Przykład 1
Wybierz konta rozpoczynające się od cyfry 5
– w masce należy wpisać 5%

Przykład 2
Wybierz konta rozpoczynające się od cyfry 3, które w analityce na drugim znaku mają cyfrę 5
– w masce należy wpisać 3__-_5_

Przykład 3
Wybierz konta, które rozpoczynają się od cyfry 7, a pierwszym poziomie analityki mają pierwszą cyfrę 1,2,3,4,6
– w masce należy wpisać: 7__-[1,2,3,4,6]__-%

Przykład 4
Wybierz konta o syntetyce 501, – pomiń konto o symbolu 501-006
– w masce należy wpisać: 501-00[^6]

Maska na kartotece, czyli możliwość podania wzorca symbolu w kartotece.
Uaktywnia się po wybraniu rodzaju kartoteki, jeżeli nie wybrano konkretnego symbolu w kartotece.

Kartoteka
Można wybrać zapisy dotyczące jednej kartoteki.

Symbol w kartotece
Można wybrać zapisy dla jednej, konkretnej pozycji kartoteki, np. jednego kontrahenta czy pracownika.

Status
Zawęża zestawienie do dokumentów roboczych lub zaksięgowanych.

Okres
Możliwość zawężenia zestawienie do dokumentów z określonego roku, miesiąca, tygodnia bądź dnia

Dziennik
Zawęża zestawienie do zaksięgowanych dokumentów z danego dziennika

Rodzaj konta

Przycisk Usuń parametry usuwa parametry ustalone przez Użytkownika i przywraca początkowy, najbardziej ogólny stan parametrów.

Przycisk Wykonaj generuje tabelę zapisów.

Zapisy na kontach – pozycje

Pozycjami zestawienia Zapisy na kontach są dekretowane dokumenty. Tabela zawiera m.in.:

• konto na jakie trafił dokument
• kartotekę konta i symbol w kartotece
• nazwę konta
• kwoty WN i MA dekretu
• miesiąc i rok dekretacji
• numer i datę dokumentu
• numer w dzienniku datę księgowania
• symbol operatora, który dekretował dokument
• status dokumentu (D – dekretowany, K- księgowany)

Wyniki zestawienia można przenieść do arkusza kalkulacyjnego Excel – opcja Narzędzia -> Eksport do Excela, gdzie można je dalej analizować.

Zestawienie można wydrukować korzystając z przycisku Drukuj.

Przydatna może tu być również funkcja Podsumowania tabeli  . Pozwala ona np. posumować kwoty WN i MA w całej tabeli, gdy pozycje rozbite są na poszczególne dokumenty.
W zestawienia „Zapisy na kontach” istnieje również opcja F8 – filtruj, zawierająca dodatkowe wyrażenie filtrujące.

 

Sprawozdania księgowe

System wyposażony został w mechanizm umożliwiający zdefiniowanie sprawozdań księgowych.

Mogą to być:

• standardowe sprawozdania, takie jak Bilans czy Rachunek wyników
• własne sprawozdania użytkownika
• wskaźniki ekonomiczne itp.

Wartości sprawozdań pobierane są z zapisów na kontach Księgi Handlowej.

Dla ułatwienia i skrócenia czasu potrzebnego na tworzenia nowych sprawozdań księgowych program umożliwia przenoszenie treści ze sprawozdań już istniejących do nowo tworzonych.

Definicje sprawozdań finansowych mogą zawierać maksymalnie dwudziestopoziomową strukturę.

Numeracja poszczególnych poziomów definiowana jest przez Użytkownika. Służy do tego przycisk Sposób numerowania dostępny w oknie Definicji sprawozdania.

Domyślnie pierwszy poziom oznaczony jest dużymi literami alfabetu łacińskiego, drugi poziom oznaczony jest cyframi rzymskimi, trzeci opisany jest liczbami arabskimi itd. Na każdym poziomie może być zawartych do 999 pozycji.

Budowanie wyrażeń definiujących wartości (kwoty) w danej gałęzi może być dokonywane tylko na najniższym poziomie (na końcowym liściu drzewa).

Na przykład fragment sprawozdania finansowego posiada następujące punkty:
A.
A.I.
A.I.1
A.II.
W takim przypadku wartość może być przypisana tylko do punktu A.II.1. Wartości dla punktów A.II. i A. zostaną naliczone automatycznie podczas wykonywania sprawozdania finansowego.

Wartością punktu sprawozdania mogą być obroty lub salda kont, liczby podane przez Użytkownika lub wartości innych punktów sprawozdania. O tym jak wartość powyższa będzie wykorzystana decyduje operator arytmetyczny.

Pozycje uszczegółowiające – patrz instrukcja (Pozycja uszczegółowiająca)

 Definiowanie sprawozdania

Dodanie nowego sprawozdania (opcja  Dodaj) przywołuje poniższy formularz.

Pola  Symbol  zawiera dowolny, siedmioznakowy symbol sprawozdania. Wskazując Typ sprawozdania mamy do wyboru:

• Bilans jednostki
• Rachunek zysków i start – porównawczy
• Rachunek zysków i start – kalkulacyjny.
• F-01
• Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
• Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia)
• sprawozdanie Użytkownika.

Wybranie jednej z trzech pierwszych pozycji wtedy spowoduje, że drzewo definicji wypełni się punktami z wybranego typu sprawozdania.

Nazwy sprawozdania pozwala szczegółowe je opisać, szczególnie w przypadku własnych definicji.

Punkty sprawozdania

Definicje punktów sprawozdań typu Bilans lub Rachunek zysków i strat program generuje automatycznie, zgodnie z wymogami ustaw i na podstawie gotowych druków formularzy sprawozdań. Do obowiązku Użytkownika należy tylko przypisanie do poszczególnych pozycji odpowiednich kont z KH według własnego planu kont.

Tworząc własne sprawozdanie należy utworzyć najpierw drzewo jego punktów. Przyciskiem Korzeń dodaje się najwyższe w hierarchii punkty (korzenie),  a przyciskiem Gałąź kolejne rozwinięcia (gałęzie) do wybranego punktu. Po dodaniu punktu należy wybrać opcję Popraw,  pojawi się formularz.

Pole Numer służy do wpisania numeru punktu. Jest on wypełniany automatycznie zgodnie z ustawionym Sposobu numerowania, ale można go również wpisać ręcznie.

W pole Tytuł wpisujemy tytuł punktu.

Selektor Przekształcenie służy do ustalenia końcowego przekształcenia wyliczonej w danym punkcie kwoty. Wyliczona kwota może być:

• pozostawiona bez zmian
• wyzerowana kiedy ma wartość ujemną
• wyzerowana kiedy ma wartość dodatnią
• przekształcona na dodatnią gdy jest ujemna
• przekształcona na ujemną gdy jest dodatnia
• przekształcona na dodatnią gdy jest ujemna a gdy jest dodatnia wyzerowana
• przekształcona na ujemną gdy jest dodatnia a gdy jest ujemna wyzerowana
• może mieć zaokrąglenie do pełnych złotych Definiowanie kwot

Wskazując poszczególne punkty sprawozdania w okienku Definicje kwot wyświetlane są kwoty wyliczane w danym punkcie. Tuż po utworzeniu drzewa punktów ich definicje są puste, należy więc je zbudować używając opcji Dodaj i Popraw.

Budowanie definicji kwoty dla punktu polega na dodawaniu kolejnych pozycji (obrotów, sald itd.), które zostaną policzone jako wartość punktu w sprawozdaniu.

Operator
Wybór operatora arytmetycznego.

O tym jak wartość funkcji będzie wykorzystana decyduje operator arytmetyczny. Operatorem arytmetycznym może być:

+        dodaj
–        odejmij
*        pomnóż
/         podziel
R        zaokrąglij
|       odrzuć grosze
%      procent

Operacje mnożenia, zaokrąglania i wyliczania procentów można wykonywać wyłącznie dla argumentu Liczba.

Funkcja
Wybór funkcji operującej na wybranym koncie (saldo, obroty).
Wartością punktu sprawozdania może być:

OBRWN – Obroty strony winien w miesiącu
OBRMA – Obroty strony ma w miesiącu
SALDOWN – Saldo strony winien
SALDOMA  – Saldo strony ma
PERSALWN – Persaldo strony winien
PERSALMA – Persaldo strony ma
WYNIKWN -Wynik strony winien
WYNIKMA – Wynik strony ma
LICZBA – Dostarczona liczba
PUNKT – Inny punkt sprawozdania

Funkcja Saldown dla konta syntetycznego ‘200’ zwróci 50,00 a Saldoma
zwróci. 100.
Funkcje PerSaldoWn dla powyższego przykładu zwróci 0,00 a funkcja PerSaldoMa 50,00.

Funkcje WynikWn i WynikMa działają dla kont wynikowych w następujący sposób :

–              funkcja saldown zwróci saldo wn – saldo ma  (w znaku „-„ lub „+”)
–              funkcja saldoma zwróci saldo ma – saldo wn  (w znaku „-„ lub „+”)

Następne pole uzależnione jest od wskazanej funkcji.

Konto
Dla funkcji obrotów i sald, należy wskazać konto z przywołanego planu kont.

Liczba
Jeżeli wybrana funkcją jest Liczba w polu tym należy podać jej wartość.

Inny punkt
Jeżeli wybrano funkcję Punkt to w polu tym można wskazać z przywołanej listy istniejący punkt sprawozdania. Możliwe jest również przywołanie punktów z innego sprawozdania księgowego.

Wykonanie sprawozdania

Aby wykonać sprawozdanie należy zaznaczyć je w tabeli Sprawozdania księgowe i wybrać opcję Operacje (F12) -> Wykonaj sprawozdanie lub użyć przycisku Wykonaj na formularzu definicji sprawozdania.

Pojawia się poniższe okno dialogowe.

Za m-c
Wybór okresu i roku dla sprawozdania.

Na podstawie dokumentów
Selektor ten pozwala określić czy zestawienie ma być liczone z uwzględnieniem dokumentów:

• tylko zaksięgowanych
• również niezaksięgowanych.

W drugim przypadku program wyliczając wartości sprawozdania weźmie pod uwagę dokumenty robocze, czyli tylko zadekretowane.

Tytuł zestawienia jest generowany na podstawie wybieranych parametrów. Można go modyfikować.

Znaczniki Wartości pozwalają uszczegółowić ich wyliczanie oraz podać sposób liczenia zestawienia: narastająco lub za miesiąc.

Naciśnięcie przycisku Wykonaj spowoduje obliczenie pozycji sprawozdania.

Po wykonaniu sprawozdania program zezwala na poprawienie kwot wyliczonych w poszczególnych punktach (opcja Popraw).

Przycisk Drukuj  uruchamia drukowanie sprawozdania. Dostępnych jest kilka wzorców wydruku. W zależności od potrzeb i rodzaju sprawozdania można wybrać:

• wydruk podst. jednokolumnowy
• wydruk podst. dwukolumnowy
• bilans jednostek 1 i 2 strona
• rachunek zysków i strat porównawczy lub kalkulacyjny.

Sprawozdanie księgowe – Rachunek przepływów pieniężnych – CASH FLOW

Program umożliwia również sporządzenie sprawozdania księgowego Rachunek przepływów pieniężnych (Cash Flow) metodą pośrednią i bezpośrednią.

Sprawozdanie dostarczy informacji na temat wpływów i wydatków środków pieniężnych w danym roku obrotowym, przedstawiając je w trzech grupach: jako przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.

Wykonanie rachunku przepływów pieniężnych pozwoli poznać i porównać możliwości wygospodarowania płynnych środków przez firmę oraz kierunki ich wydatkowania w ramach trzech typów działalności w poszczególnych okresach sprawozdawczości.

 

 

Przegląd zapisanych sprawozdań księgowych

Deklaracja CIT-2

W opcji tej utworzyć można deklarację CIT-2 czyli deklarację  o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych.

Dane potrzebne do wypełnienia deklaracji: stawki podatku dochodowego od osób prawnych, skalę podatkową oraz inne dane podatkowe w tym nazwę firmy, urzędy skarbowe i nazwiska osób podpisujących się pod deklaracją należy podać w opcji Konfiguracja -> Dane podatkowe firmy.

Podstawą do obliczeń wartości deklaracji CIT-2 są zapisy na kontach w Księdze Handlowej.

Po wybraniu opcji Deklaracja CIT-2 pojawia się formularz deklaracji ze wstępnie obliczonymi i wypełnionymi polami za bieżący rok i miesiąc podatkowy.

Miesiąc można zmienić za pomocą selektora u góry okna.

Selektor Na podstawie dokumentów pozwala określić czy deklaracja ma być liczona z uwzględnieniem dokumentów:

• tylko zaksięgowanych
• również niezaksięgowanych.

W drugim przypadku program wyliczając wartości deklaracji weźmie pod uwagę dokumenty robocze, czyli tylko zadekretowane.

Z lewej strony formularza znajduje się pasek narzędziowy z przyciskami, za pomocą których można:

  – wydrukować deklarację
– wygenerować dokument IZ – zobowiązanie wobec urzędu skarbowego na kwotę do zapłaty wynikającą z deklaracji
– zobaczyć historię zapisów deklaracji. Po naciśnięciu tego przycisku pojawi się okienko Zapisy deklaracji służące do przeglądania i aktualizowania historii zapisów deklaracji.
– obliczyć pola deklaracji na podstawie danych zapisanych w KH dla wybranego miesiąca podatkowego
– po naciśnięciu tego przycisku nastąpi obliczenie pól typu RAZEM oraz innych pól, których wartość obliczana jest na podstawie powiązań arytmetycznych z innymi polami deklaracji
– wybrać widoczną stronę deklaracji.

Definicja wartości pól deklaracji CIT-2

W deklaracji CIT-2 pola dotyczące poszczególnych wartości są definiowane na podstawie zapisów na kontach Księgi Handlowej.

Jeżeli wskazując w deklaracji pole pojawia się przy nim przycisk  oznacza to że takie pole należy zdefiniować. Kliknięcie tego przycisku powoduje wyświetlenie poniższego okna.

Budowanie definicji kwoty dla pola polega na dodawaniu kolejnych pozycji (obrotów, sald itd.), które zostaną policzone jako wartość pola deklaracji.

Kwoty pola definiuje się identycznie jak kwoty dla punktów sprawozdania (Patrz – Sprawozdania księgowe -> Definiowanie sprawozdania)

Deklaracja PIT-5 i PIT 5L

W opcji tej można utworzyć deklaracje na zaliczkę miesięczną na podatek dochodowy PIT-5 oraz deklaracje na zaliczkę miesięczną na podatek dochodowy według stawki 19%  PIT-5L.

Deklaracja PIT-5 i PIT-5L sporządzana jest dla właścicieli firmy dlatego przed jej wykonaniem należy uzupełnić dane  współwłaścicieli w opcji Konfiguracja -> Właściciele.

Przy każdym współwłaścicielu podaję się informacje o procentowym udziale danej osoby w zysku firmy, jego dane osobowe i przynależność do urzędu skarbowego.
Skalę podatkową oraz inne dane podatkowe w tym nazwę firmy, urzędy skarbowe i nazwiska osób podpisujących się pod deklaracją należy wypełnić  w opcji Konfiguracja -> Dane podatkowe firmy. 

Podstawą do obliczeń wartości deklaracji PIT-5 i PIT-5L są zapisy na kontach w Księdze Handlowej.

Po wybraniu opcji Deklaracja PIT-5 i Deklaracja PIT-5L pojawia się formularz deklaracji ze wstępnie obliczonymi i wypełnionymi polami za bieżący rok i miesiąc podatkowy.

Miesiąc można zmienić za pomocą selektora u góry okna.

Selektor Na podstawie dokumentów pozwala określić czy deklaracja ma być liczona z uwzględnieniem dokumentów:

• tylko zaksięgowanych
• również niezaksięgowanych.

W drugim przypadku program wyliczając wartości deklaracji weźmie pod uwagę dokumenty robocze, czyli tylko zadekretowane.

Z lewej strony formularza znajduje się pasek narzędziowy z przyciskami, za pomocą których można:

– wydrukować deklarację
– wygenerować dokument IZ – zobowiązanie wobec urzędu skarbowego na kwotę do zapłaty wynikającą z deklaracji
– zobaczyć historię zapisów deklaracji. Po naciśnięciu tego przycisku pojawi się okienko Zapisy deklaracji służące do przeglądania i aktualizowania historii zapisów deklaracji.
– obliczyć pola deklaracji na podstawie danych zapisanych w KH dla wybranego miesiąca podatkowego
– po naciśnięciu tego przycisku nastąpi obliczenie pól typu RAZEM oraz innych pól, których wartość obliczana jest na podstawie powiązań arytmetycznych z innymi polami deklaracji.
– wybrać widoczną stronę deklaracji.

Definicja wartości pól deklaracji PIT-5 i PIT-5L

W deklaracji PIT-5 i PIT-5L pola dotyczące poszczególnych wartości są definiowane na podstawie zapisów na kontach Księgi Handlowej.

Jeżeli wskazując w deklaracji pole pojawia się przy nim przycisk oznacza to że takie pole należy zdefiniować. Operacje tę wykonuje się identycznie jak przy deklaracji CIT-2. (Patrz  – Deklaracja CIT-2 -> Definiowanie wartości pól deklaracji).

Profilowe operatorów KH

Opcja ta pozwala na stworzenie odrębnych profili uprawnień do modułu Księga Handlowa, które są przypisywane do użytkowników (Konfiguracja -> Operatorzy).

Użytkownicy z grupy administratorów mają dostęp do wszystkich opcji KH i nie trzeba dla nich zakładać osobnego profilu.

Pozostali użytkownicy, jeżeli nie posiadają profilu KH, nie mają dostępu do żadnej z opcji, oprócz dekretacji i tworzenia dokumentów PK. Również przenoszenie dokumentów do KH jest uzależnione od uprawnień.

Można zdefiniować następujące uprawnienia:

• Różne uprawnienia, które obejmują dostęp do:
  • przenoszenia dokumentów do KH,
  • poprawiania cudzych dekretów.
  • usuwania dokumentów z KH,
  • księgowania dokumentów,
  • usuwania dekretów,
  • edycji planu kont,
  • edycji schematów księgowych,
  • edycji sprawozdań księgowych,
  • otwierania i zamykania roku i okresów KH,
  • edycji dzienników,
  • konfiguracji przeksięgowania kosztów,
  • edycji planów rozliczeń międzyokresowych,
  • wykonywania deklaracji podatkowych
  • wykonywania poszczególnych zestawień KH.

• Uprawnienie do rejestrów dokumentów – można zabronić dekretowania dokumentów z wybranych rejestrów. Działa to również na przenoszenie dokumentów z tych rejestrów do KH. Nie działa na usuwanie dekretów i księgowanie.
  

 

• Uprawnienie do dokumentów z magazynu – można zabronić dekretowania dokumentów z wybranych magazynów. Działa również na przenoszenie dokumentów do KH. Nie działa na usuwanie dekretów i księgowanie.
  
• Uprawnienie do dokumentów kasowych z wybranych kas – można zabronić dekretowania dokumentów KP i KW z wybranych kas. Działa również na przenoszenie dokumentów do KH. Nie działa na usuwanie dekretów i księgowanie.
  
• Uprawnienie do dokumentów kasowych z wybranych rachunków bankowych – można zabronić dekretowania dokumentów BP i BW z wybranych kas. Działa również na przenoszenie dokumentów do KH. Nie działa na usuwanie dekretów i księgowanie.
  

 

Wykaz zbiorów tworzących KH z opisem struktury, programów i algorytmów

Poniższy opis przedstawia spełniane przez Producenta programu zasady rachunkowości (art.10 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości Dz.U. Nr 121, poz. 591):

A. Wykaz zbiorów stanowiących księgi na nośnikach komputerowych (art.10.1.3b):

humansoft Corax jest programem zintegrowanym, co oznacza, że jest to jeden spójny system podzielony jedynie dla celów dystrybucyjnych. Księga handlowa jest jednym z modułów programu, którego zbiory danych znajdują się w bazie danych o nazwie FIRMA_XXX (gdzie XXX to symbol firmy nadawany przez użytkownika w czasie instalacji programu). Baza danych oparta na technologii MS SQL Serwer i będąca pod jego kontrolą znajduje się na dysku twardym, macierzy dyskowej, bądź na innym nośniku danych wskazanym przez administratora systemu w czasie instalacji MS SQL Server’a na komputerze przeznaczonym jako serwer danych. Bazę danych w postaci fizycznej stanowią dwa pliki:

YYY\FIRMA_XXX.MDF oraz YYY\FIRMA_XXX.LDF,
gdzie YYY to katalog, w którym składowane są bazy SQL Server’a,
np.: “C:\Program Files\Microsoft SQL Serwer\MSSQL\Data\”.

Baza danych może być również  umieszczona na dodatkowych nośnikach danych stanowiące kopie awaryjne lub archiwizacje wedle wymogów zachowania bezpieczeństwa danych narzucanych przez system MS SQL Serwer oraz program.

Baza danych składa się z wielu tabel połączonych ze sobą relacyjnie i zawierających informacje dotyczące różnych modułów programu.

Wykaz nazw tabel dotyczących ksiąg rachunkowych:

 DOK_FK – Nagłówki dokumentów przeniesionych do KH oraz polecenia
księgowania
P_DOK_FK – Pozycje dokumentów księgowych (dekrety)
DZIENN – Dzienniki księgowe
KONTA – Plan kont
NAGL_SCH – Nagłówki schematów księgowych
POZ_SCH – Pozycje schematów księgowych KH.
SPR_FK – Nagłówki sprawozdań księgowych (KH).
SPR_KW – Definicje kwot sprawozdania księgowego (KH)
SPR_POZ – Sprawozdania księgowe (KH) – definicje pozycji sprawozdania.

B. Struktura tabel stanowiących księgi rachunkowe (art.10.1.3b)

Program przechowuje dane ksiąg handlowych: DOK_F, P_DOK_FK, DZIENN, KONTA, NAGL_SCH, POZ_SCH, SPR_FK, SPR_KW, SPR_POZ.

Tabela DOK_FK

Nazwa	Typ pola	Opis
BRUTTO_1	N 12	Kwota brutto w stawce 1
BRUTTO_2	N 12	Kwota brutto w stawce 2
BRUTTO_3	N 12	Kwota brutto w stawce 3
BRUTTO_4	N 12	Kwota brutto w stawce 4
BRUTTO_5	N 12	Kwota brutto w stawce 5
BRUTTO_6	N 12	Kwota brutto w stawce 6
DATA_DOK	D 8	Data rejestracji dokumentu
DATA_DOK_D	D 8	Data wystawienia dokumentu obcego. Dla dokumentów własnych data jest tożsama z datą rejestracji.
DATA_REJ	D 8	Data księgowania
DATA_FK	D8	Data dokumentu w części FK (z jaką dokument powinien zostać zadekretowany).
DATA_SPRZ	D8	Data sprzedaży.
DATA_VAT	D8	Data, pod którą dokument trafi do rejestru VAT.
GOTOWKA	N 12	Płatność gotówkowa dla faktur
ID_KARTY
KARTA	N12
KARTA_WAL	N12
KARTOTEKA	C2	Kartoteka konta salda dokumentu RO lub konta zespołu 5 dla KP, KW, BP, BW.
KLUCZ_DOK	C 16	Numer ewidencyjny (klucz) dokumentu.
KLUCZ_DZN	C 14	Numer (Klucz) w dzienniku dziennika
KLUCZ_ZP	C 18	Numer zlecenia produkcyjnego z którym powiązany jest dany dokument
KLUCZ_ZU	C 18	Numer zlecenia usługowego z którym powiązany jest dany dokument
MA	N 12	Suma strony Ma
MA_PB	N12	Suma strony MA zapisów na kontach pozabilansowych.
MC_KS	C 12	Miesiąc księgowy
NETTO_1	N 12	Kwota netto w stawce 1
NETTO_2	N 12	Kwota netto w stawce 2
NETTO_3	N 12	Kwota netto w stawce 3
NETTO_4	N 12	Kwota netto w stawce 4
NETTO_5	N 12	Kwota netto w stawce 5
NETTO_6	N 12	Kwota netto w stawce 6
NETTO_NODL	N 12	Netto pozycji z VAT-em nie podlegającym odliczeniu
NR_DOK	C 6	Ostatni człon klucza dokumentu np. “000231”
NR_DOK_D	C 16	Numer  oryginalny dokumentu. Dla dokumentów własnych numer ten jest tożsamy z numerem ewidencyjnym.
NR_DZN	C 6	Numer w dzienniku – ostatni, cyfrowy człon klucza dziennika
NR_RK_WB	C 13	Nr raportu kasowego/wyciągu bankowego
N_PODL_VAT	N 12	Łączna wartość pozycji nie podlegających ustawie o VAT (pozycji gdzie stawka VAT jest oznaczona gwiazdką). Chodzi tu głównie o wartość opakowań zwrotnych.
ODCH_MINUS	N 12	Ujemna różnica między wartością netto FZ a PZ.
ODCH_PLUS	N 12	Dodatnia różnica między wartością netto FZ a PZ.
OPL_MANIP	N 12	Opłata manipulacyjna (SAD)
OPL_SPEC	N 12	Opłata specjalna (SAD)
RABAT_KW	N 12	Kwota rabatu (dla faktur importowych)
RODZ_KOR	N 1	Rodzaj korekty: 1 – Zwrotu towaru 2 – obniżenia ceny 3 – podwyższenia ceny
RODZ_KTR	C2	Rodzaj kartoteki (K,P,O,I,CK.GA itp.)
ROK_KS	C 4	.T. – rozliczenie zaliczek
ROZL_ZAL	L1	Rok księgowy
R_KURS_DOD	N 12	Dodatnia różnica kursowa
R_KURS_UJ	N 12	Ujemna różnica kursowa
STATUS	C 1	D – zadekretowany K – zaksięgowany
SUMA_BRU	N 12	Wartość brutto dokumentu
SUMA_EWID	N14	Wartość w cenie ewidencyjnej
SUMA_NET	N 12	Wartość netto dokumentu
SUMA_VAT	N 12	Łączna kwota VAT
SYMBOL_DZN	C 1	Symbol dziennika
SYMBOL_KAS	C 3	Symbol kasy/rachunku bankowego
SYMBOL_KAT	C 3	Symbol kategorii operacji kasowych i bankowych
SYMBOL_KON	C18	Symbol konta najczęściej z grupy „5” dla dokumentów KP, KW, BP i BW.
SYMBOL_KRT	C18	Symbol w kartotece dla konta występującego w polu SYMBOL_KON.
SYMBOL_KTR	C 6	Symbol podmiotu (kontrahenta, pracownika, urzędu, innego podmiotu, magazynu docelowego dla MM)
SYMBOL_MAG	C 6	Symbol magazynu
SYMBOL_ODZ	C 6	Symbol oddziału.
SYMBOL_OFK	C 5	Symbol operatora, który zadekretował dokument
SYMBOL_REJ	C 6	Symbol rejestru dokumentu
SYMBOL_SCH	C3	Symbol schematu wybrany dla dokumentu przez Użytkownika.
SYMBOL_WYR	C16
TYP_DOK	C1	Symbol schematu wybrany dla dokumentu przez Użytkownika.
UWAGI	M 10	Uwagi
VAT_1	N 12	Kwota VAT w stawce 1
VAT_2	N 12	Kwota VAT w stawce 2
VAT_3	N 12	Kwota VAT w stawce 3
VAT_4	N 12	Kwota VAT w stawce 4
VAT_5	N 12	Kwota VAT w stawce 5
VAT_6	N 12	Kwota VAT w stawce 6
VAT_NODL	N 12	Kwota VAT nie podlegająca odliczeniu (bez paliwa)
VAT_NODLP	N 12	Kwota VAT nie podlegająca odliczeniu (paliwo)
WARTOSC	N 12	Wartość
WART_NOM	N 12	Wartość faktury przed rabatem
WART_ZAK	N 12	Wartość w cenie zakupu
WN	N 12	Suma strony winien
WN_PB	N 12	Suma strony WN zapisów na kontach pozabilansowych.
ZALICZKA	L 1	.T. – faktura zaliczkowa

Tabela P_DOK_FK

Nazwa	Typ pola	Opis
DATA_DOK	D 8	Data dokumentu
KARTOTEKA	C 2	Kartoteka
KLUCZ_DOK	C 16	Nr (klucz) dokumentu
KWOTA_MA	N 12	Kwota MA
KWOTA_WN	N 12	Kwota WN
MC_KS	C 2	Miesiąc obrachunkowy
RODZ_KRT	C2	Rodzaj kartoteki (K,P,O,I,CK.GA itp.)
ROK_KS	C 4	Rok obrachunkowy
STATUS	C 1	Status dokumentu D – zadekretowany K – zaksięgowany
SYMBOL_KON	C 18	Symbol konta
SYMBOL_KTR	C 6	Symbol podmiotu (dla kont zakończonych literką K, P, U, M)
TRESC	C 60	Komentarz
ID

 

Tabela DZIENN

Nazwa	Typ pola	Opis
NAZWA_DZN	C 30	Nazwa dziennika
SYMBOL_DZN	C 1	Symbol dziennika

Tabela KONTA

Nazwa	Typ pola	Opis
KARTOTEKA	C 2	Dla kont z podpiętą listą – kategoria podmiotu – K, P, U, M
NAZWA_KON	C 60	Nazwa konta
POZABILANS	L 1	.T. – konto pozabilansowe
RODZ_KTR	C2	Rodzaj kartoteki (K,P,O,I,CK.GA itp.)
ROK	C 4	Rok obrachunkowy.
SYMBOL_KON	C 18	Pełne rozwinięcie konta

Tabela NAGL_SCH

Nazwa	Typ pola	Opis
CZY_KOR	L 1	Znacznik stosowania schematu dla korekt zakupu/sprzedaży
NAZWA_SCH	C 40	Nazwa schematu
OK	C 4	Rok obrachunkowy, w którym schemat obowiązuje
SYMBOL_R_D	C 2	Symbol rodzaju (klasy) dokumentu, którego dotyczy schemat.
SYMBOL_SCH	C 3	Symbol schematu księgowego
Uwagi	M 4	Komentarz do schematu

Tabela POZ_SCH

Nazwa	Typ pola	Opis
GR_ART	N 1	1 – grupa artykułów 2 – konkretny artykuł
ID
ID_W_DEKR	C10	Identyfikator warunku wykonania dekretu
KARTOTEKA	C 2	Kartoteka.
KONTO_POZ	L 1	.T. – schemat pobierze konto z artykułów. .F. – konto podane w schemacie.
KWOTA_DEF	M 4	Kwota definiowana samodzielnie
KWOTA_SQL	M 4	Wyrażenie SQL definiujące kwotę dekretu
MM	L 1	.T. – dekret dotyczy dokumentu MM
NAG_POZ	C 3	Wskazuje czy jest to pole nagłówka czy pole pozycji NAG – NAG_DOK’ POZ – POZ_DOK
POLE	C 40	Nazwa pola z NAGL_DOK lub POZ_DOK przechowującego kwotę do zaksięgowania
PREFIKS	C 16	Początkowe znaki symbolu artykułu dla dekretu z pozycji
RODZ_KRT	C2	Rodzaj kartoteki (K,P,O,I,CK.GA itp.)
RODZ_TR	C1	Źródło treści 1- uwagi z nagłówka dokumentu 2- opis z pozycji dokumentu 3- nazwa artykułu 4- zapytanie SQL 5-wyrażenie XBase 6- tekst wpisany z palca
ROK	C 4	Rok obrachunkowy. Dal kolejnych lat można mieć inne zestawy schematów
STRONA	C 2	Strona WN/MA
SYMBOL_KON	C 18	Symbol konta
SYMBOL_KTR	C 6	Symbol kontrahenta
SYMBOL_SCH	C 3	Symbol schematu
TRESC	C 60	Komentarz do zapisu
WAR_WYK	C 100	Warunek wykonania dekretu
WYL_KWOTA	N 12	Obliczona kwota sprawozdania księgowego
ZNAK	C 1	(+) – księgowanie, (-) – storno
ZR_CEL	C 10	Jeśli dekret dotyczy dokumentu MM, to tutaj Program wpisuje: SYMBOL_MAG – jeśli dekret dotyczy magazynu źródłowego SYMBOL_KTR – jeśli dekret dotyczy magazynu docelowego

Tabela SPR_FK

Nazwa	Typ pola	Opis
NAZWA_SPR	C 60	Nazwa sprawozdania
ROK	C 4	Rok obrachunkowy
SYMBOL_SPR	C 2	Symbol sprawozdania
TYP_SPR	C 7	Rodzaj sprawozdania wartość pusta – sprawozdanie użytkownika BJ_2002 – bilans jednostek RP_2002 – rachunek zysków i strat wersja porównawcza RK_2002 – rachunek zysków i strat wersja kalkulacyjna ~CIT2  – deklaracja podatkowa CIT2 ~PIT5  – deklaracja podatkowa PIT5
WZOR_NUM	C 20	Wzorzec numerowania

Tabela SPR_KW

Nazwa	Typ pola	Opis
ARGUMENT	C 81	Symbol konta, Liczba, Punkt zestawienia
ARGUMENT_D	C 81	Opis punktu będącego argumentem (np.: “K. Zysk (strata) brutto”)
IDN	C 10	numer identyfikacyjny rekordu tabeli
KARTOTEKA	C 2	Kartoteka dla argumentu będącego symbolem konta (K, P, U, M)
RODZ_KRT	C2	Rodzaj kartoteki (K,P,O,I,CK.GA itp.)
ROK	C 4	Rok obrachunkowy
SYMBOL_KRT	C 18	Symbol podmiotu (dla kont zakończonych literą K, P, U, M)
SYMBOL_SPR	C 7	Symbol sprawozdania.
SYMB_SPR_D	C7	Symbol_spr_d
TYPAR	C 6	SALWN, SALMA, OBRWN, OBRMA, LICZBA, PUNKT
WZORZEC	C 81	Wzorzec – identyfikator punktu w sprawozdaniu (klucz hierarchiczny)
ZNAK	C 1	‘+’, ‘-‘, ‘*’, ‘R’, ‘%’

Tabela SPR_POZ

Nazwa	Typ pola	Opis
KLUCZ	C 5	Klucz własny pozycji sprawozdania (np.: 123_)
NUMER	C 10	Numer punktu przeznaczony do wyświetle- nia w tabeli lub do wydrukowania (np. VII.)
OBLICZANIE	C 81	Symbol pozycji sprawozdania przygotowany do obliczeń
POLE_IPS	C 20	Nazwa pola w Formularze IPS
RODZIC	C 5	Klucz rodzica, od którego wywodzi się pozycja sprawozdania (np.: 47_)
RODZ _WYN	C 2	“-0”   ‘zeruj wartość ujemną’  RETURN IIF(m.arg<0, 0, m.arg) “+0”  ‘zeruj wartość dodatnią’  RETURN IIF(m.arg>0, 0, m.arg) “+1”  ‘wartość ujemną przekształć na dodatnią’  RETURN ABS(m.arg) “-1”  ‘wartość dodatnią przekształć na ujemną’  RETURN -1*ABS(m.arg) “-+”  ‘wartość ujemną przekształć na dodatnią; wartość dodatnią wyzeruj’  RETURN IIF(m.arg<0, ABS(m.arg), 0) “+-”  ‘wartość dodatnią przekształć na ujemną; wartość ujemną wyzeruj’  RETURN IIF(m.arg>0, -1*m.arg, 0)
ROK	C 4	Rok obrachunkowy
STRONA	C 2	WN – Saldo lub obroty liczone funkcją SaldoX() ze strony WINIEN MA – Saldo lub obroty liczone ze strony MA
SYMBOL_SPR	C 7	Symbol sprawozdania
TECH1	C 10	Pole techniczne wypełniane w czasie przeszukiwania drzewa punktów spr.
TYTUL	C 128	Tytuł punktu sprawozdania (np. “Zysk brutto”)
WARTOSC	N 12	Wartość pozycji po wykonaniu funkcji <Wykonaj>
WARTOSCBO	N 12	Wartość bilansu otwarcia lub za poprzedni okres
WZORZEC	C 81	Wzorzec hierarchiczny punktu (np. “005.002.002.”)
WZORZEC_D	C 81	Tytuł punktu sprawozdania do wyświetlenia w tabeli lub na wzorcu wydr. (np.: “H.\III. Aktualizacja wartości inwestycji”)

TYPY PÓL:

C – znakowy
D – data
L – logiczny
N – liczba
M – memo

C. WYKAZ PROGRAMÓW SYSTEMU
            (art.10.1.3c Ustawy)

System humansoft Corax jest programem zintegrowanym, co oznacza, że jest to jeden spójny system podzielony jedynie dla celów dystrybucyjnych.  Księga handlowa jest jednym z modułów programu, którego tabele dotyczące danej firmy znajdują się w bazie danych FIRMA_XXX.

humansoftCorax.exe– program umożliwia pracę w opcjach pakietu podstawowego (Sprzedaż, Zakupy, Magazyny, Kasa/Bank, Rozrachunki, Rejestry VAT, Analizy, Kartoteki, Administracja) a także w pozostałych modułach systemu takich jak:  Analizy Wielowymiarowe, Kadry i Płace, Środki Trwałe, Produkcja, itp., w tym także Księdze Handlowej (o ile zostały wykupione licencje na te moduły) .

D. OPIS ALGORYTMÓW I PARAMETRÓW
(art.10.1.3 c Ustawy)

Moduł Księga handlowa jest częścią składową całego systemu. Odbywa się w nim księgowanie zdarzeń gospodarczych zarejestrowanych przy pomocy dokumentów w modułach: Sprzedaż, Zakupy, Gospodarka magazynowa, Kasa/Bank i Rozrachunki, Ewidencja Płac i Środki trwałe. System daje się tak skonfigurować, aby księgowania tych dokumentów przebiegały w pełni automatycznie.

System nie posiada wbudowanych gotowych algorytmów księgowań. Za merytoryczną poprawność wszystkich zapisów odpowiada sam użytkownik.

Mechanizm schematów księgowych ułatwia księgowanie, ale za merytoryczną poprawność schematu autorzy programu nie odpowiadają.

Podobnie dla sprawozdań księgowych takich jak Bilans, Rachunek wyników itp. System dostarcza tylko narzędzia do ich samodzielnego zdefiniowania. Jednak odpowiedzialność za merytoryczną poprawność tych sprawozdań spoczywa na użytkowniku.

Księgowanie dokumentów odbywa się w opcji Dekretacja dokumentów zgodnie z zasadą podwójnego księgowania. Księgowanie jednostronne można wykonać tylko dla kont pozabilansowych.

Dokumenty zadekretowane otrzymują status D (w tabeli DOK_FK w polu Status wpisana zostaje litera D – zadekretowany). Program określa wówczas miesiąc i rok księgowania dokumentu oraz dokonuje rozksięgowania kwot na poszczególne konta analityczne.

Przed ostatecznym zaksięgowaniem dokumentu program sprawdza sumy WN i MA księgowań i w razie niezgodności nie pozwoli zaksięgować  takiego dokumentu.

Dokumenty zaksięgowane otrzymują status K (w tabeli DOK_FK w polu Status wpisana zostaje litera K – zaksięgowany). Program nadaje wówczas dokumentowi unikalny, kolejny numer w dzienniku. Czynność ta jest nieodwracalna.

Zestawienia występujące w module księga handlowa:

• Zestawienie obrotów i sald za miesiąc
• Obroty Dziennika/Dzienników podstawowych
• Obroty konta
• Zapisy na kontach

Sprawozdania finansowe występujące w księdze handlowej:

W programie zawarte są najczęściej używane sprawozdania księgowe używane do sprawozdawczości finansowej. Są nimi:

• Bilans jednostek (BJ)
• Rachunek zysków i strat. Wariant kalkulacyjny. (RK)
• Rachunek zysków i strat. Wariant porównawczy. Wersja 1. (RP)
• F-01 (F1)
• Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) (RPP_MP)
• Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia) (RPP_MB)

Definicje treści punktów sprawozdań sporządzone są zgodnie z wymogami ustawy i na podstawie gotowych druków formularzy sprawozdań. Do obowiązku użytkownika należy tylko przypisanie do poszczególnych pozycji odpowiednich kont z księgi handlowej zgodnie z własnym planem kont.

E. PROGRAMOWE ZASADY OCHRONY DANYCH,
W TYM ZABEZPIECZENIA DOSTĘPU
(art.10.1.3c Ustawy)

Dane księgowe w systemie są chronione przez klika mechanizmów, które utrudniają ingerencję w nie osób niepowołanych.

Ochrona hasłem
Każdy operator systemu ma własne hasło dostępu do programu.

System uprawnień
System uprawnień programu pozwala blokować poszczególnym operatorom dostęp do określonych opcji programu. W szczególności osoby niepowołane nie będą w stanie wpłynąć na stan księgowań.

Nieodwracalność niektórych operacji
Księgowanie dokumentów oraz zamykanie okresów są operacjami nieodwracalnymi. Żaden operator nie zmodyfikuje dokumentu zaksięgowanego. Nie jest możliwe też zaksięgowanie dokumentu do okresu zamkniętego.

Ochrona danych przed uszkodzeniem
Dane komputerowe zapisane na dysku twardym komputera mogą ulec uszkodzeniu. Uszkodzeniu również może ulec sam dysk oraz cały system komputerowy. Dlatego bardzo ważną czynnością jest archiwizacja danych firmy. System MS SQL Serwer, na którym osadzone są bazy danych dla potrzeb programu, umożliwia wykonywanie archiwizacji danych. Rodzaj i zakres archiwizacji wybiera administrator systemu zgodnie z aktualnymi potrzebami.