Do menu Środki Trwałe, dodano funkcjonalność Ewidencja ST w formacie JPK.
Formularz JPK_ST, swoim wyglądem przypomina pozostałe jednolite pliki kontrolne, dostępne w systemie. Dokument składa się z trzech zakładek:
- Dokument JPK_ST,
- JPK_ST w postaci XML,
- Zawartość JPK.
Zakładka Dokument JPK_ST, standardowo zawiera:
- Numer dokumentu – format JPKSRT/20XX/00000X,
- Datę utworzenia dokumentu – podpowiadana z daty systemowej,
- Zakres czasowy – czyli data początkowa i końcowa, domyślnie podpowiadany jest zakres całego roku,
- Cel złożenia – złożenie po raz pierwszy lub korekta,
- Urząd Skarbowy – możliwość wskazania urzędu z listy,
- Uwagi,
- Pole do wpisania Uzasadnienia przyczyn złożenia korekty deklaracji (ORDZU),
- Znacznik służący do utworzenia e-deklaracji,
- Znacznik do wyłączenia weryfikacji poprawności deklaracji przed wysyłką,
- Przycisk Generuj xml JPK.
Zakładka JPK_ST w postaci XML, zawiera dokument w formie xml z możliwością zapisania do pliku.
Zakładka Zawartość JPK podzielona jest na trzy sekcje:
- Ewidencja – Dane podstawowe,
- Dane podatkowe,
- Dane bilansowe.
Sekcja Ewidencja zawiera podstawowe informacje dotyczące środka trwałego, jak również te, które wymagane są przez strukturę logiczną JPK_ST. Są to:
- Nr inwentarzowy,
- Data nabycia/ wytworzenia środka trwałego,
- Data nabycia wartości niematerialnej i prawnej,
- Data przyjęcia środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania,
- Określenie numeru OT, na podstawie którego wprowadzono środek trwały,
- Określenie rodzaju dokumentu stwierdzającego nabycie/ wytworzenie,
- Nazwa środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej,
- Symbol klasyfikacji środków trwałych (KŚT),
- Kwota odpisów amortyzacyjnych na ostatni dzień roku poprzedzający rozpoczęcie ewidencji,
- Częstotliwość odpisu,
- Data wykreślenia z ewidencji,
- Przyczyna wykreślenia z ewidencji,
- Określenie numeru dokumentu stwierdzającego wykreślenie z dokumentu,
- Reklasyfikacja – czyli zmiana klasyfikacji w trakcie roku podatkowego/ obrotowego.
Dane podatkowe zawierają wszystkie dane niezbędne do określenia odpisów amortyzacyjnych podatkowych:
- Numer inwentarzowy,
- Metoda amortyzacji podatkowa,
- Stawka amortyzacyjna podstawowa podatkowa (procentowa),
- Stawka amortyzacyjna podstawowa podatkowa (kwotowa),
- Stawka amortyzacyjna po korekcie (procentowa),
- Wartość początkowa podatkowa,
- Zaktualizowana wartość początkowa podatkowa,
- Zaktualizowana kwota odpisów amortyzacyjnych podatkowa,
- Zamiana wartości początkowej podatkowej,
- Wysokość odpisu amortyzacyjnego podatkowego,
- Suma odpisów amortyzacyjnych podatkowych dla danego roku podatkowego/ obrotowego,
- Suma odpisów amortyzacyjnych podatkowych narastająco.
Dane bilansowe zawierają wszystkie dane niezbędne do określenia odpisów amortyzacyjnych bilansowych:
- Numer inwentarzowy,
- Wartość początkowa rachunkowa,
- Zaktualizowana wartość początkowa rachunkowa,
- Zaktualizowana wartość odpisów amortyzacyjnych rachunkowa,
- Zmiana wartości początkowej rachunkowej,
- Stawka amortyzacyjna rachunkowa (procentowa),
- Stawka amortyzacyjna rachunkowa (kwotowa),
- Suma odpisów amortyzacyjnych rachunkowych,
- Suma odpisów amortyzacyjnych rachunkowych narastająco.
Analiza amortyzacji wykonywana jest na podany rok i ostatni miesiąc we wskazanym roku i z zakresu tej analizy pobierane są do XML środki trwałe, wraz z pozostałymi danymi wymaganymi schemą.
UWAGA!!!
Należy pamiętać, że w pliku JPK_ST wykazywane są typy majątku Środki trwałe oraz Wartości niematerialne i prawne. Środki o typie Inwestycje w obcych środkach trwałych oraz Niskocenne środki trwałe (Wyposażenie) nie podlegają ewidencji JPK_ST.
