1. Ocechowanie pozycji – Intrastat
Od 1 stycznia 2022 roku należy podawać w zgłoszeniach INTRASTAT dotyczących wywozu, informację o kraju pochodzenia towarów.
Wskazywanie kraju pochodzenia towarów odbywa się za pośrednictwem kodu kraju pochodzenia. Kod kraju pochodzenia zgodnie z wykazem kodów jest dwuliterowy i jest to kod kraju, w którym towar został całkowicie uzyskany lub wyprodukowany.
Towar, w produkcję którego zaangażowany jest więcej niż jeden kraj, jest uznawany za pochodzący z kraju, w którym został poddany ostatniej istotnej, ekonomicznie uzasadnionej, obróbce lub przetworzeniu, które spowodowało wytworzenie nowego produktu lub stanowiło istotny etap wytwarzania w przedsiębiorstwie przystosowanym do tego celu.
Jeżeli kraj pochodzenia nie jest znany, należy podać kod kraju członkowskiego Unii Europejskiej będącego krajem wysyłki towarów.
Kody krajów wg ISO 3166 (2 znakowe)
Do listy wyborów formularza Intrastat dodano nową wersję: po 1 lipca 2021 r.
Wybierając tą opcję na pozycji deklaracji będzie widoczna informacja odnośnie kraju pochodzenia towaru.
2. Intrastat – próg podstawowy i szczegółowy
W deklaracji intrastat przy zapisywaniu pliku do XML, umożliwiono wybór progu Podstawowego lub Szczegółowego.
Wybierając próg podstawowy w zapisie XML dostępne są następujące parametry:
- POLE 1 – Okres sprawozdawczy
- POLE 2 – Rodzaj deklaracji
- POLE 3 – Kod jednostki (należy wpisać 420000)
- POLE 4 – Odbiorca (w przypadku Przywozu) oraz Nadawca (w przypadku Wywozu)
- POLE 5 – Przedstawiciel (w przypadku dokonywania zgłoszenia przez przedstawiciela)
- POLE 6 – Łączna wartość fakturowa w PLN
- POLE 8 – Łączna liczna pozycji
- POLE 9 – Numer pozycji
- POLE 10 – Opis towaru
- POLE 11 – Kod kraju wysyłki (dla Przywozu) lub Kod kraju przeznaczenia (dla Wywozu)
- POLE 13 – Kod rodzaju transakcji
- POLE 14 – Kod towaru
- POLE 16 – Kod kraju pochodzenia
- POLE 17 – Masa netto w kg
- POLE 18 – Ilość w uzupełniającej jednostce miary
- POLE 19 – Wartość fakturowa w PLN
- POLE 21 – Wypełniający
- POLE 22 – Numer identyfikacyjny VAT kontrahenta (tylko dla Wywozu)
UWAGA:
Jeżeli kontrahent nie posiada numeru NIP, należy podać numer, za pomocą którego nabywca towaru jest zidentyfikowany na potrzeby podatku od wartości dodanej w danym państwie członkowskim, zawierający dwuliterowy kod kraju stosowany na potrzeby podatku od wartości dodanej właściwy dla tego państwa członkowskiego.
W przypadku, gdy osoba zobowiązana prowadzi sprzedaż wysyłkową i jest zarejestrowana dla celów podatku VAT w kraju przeznaczenia, w zgłoszeniu należy podać (zamiast numerów pojedynczych odbiorców towarów) numer identyfikacyjny VAT tej osoby w danym kraju UE.
Natomiast w przypadku, gdy osoba zobowiązana prowadzi sprzedaż wysyłkową i nie jest
zarejestrowana dla celów podatku VAT w kraju przeznaczenia, w polu 22 zgłoszenia należy wpisać NATURAL PERSON.
Wybierając próg szczegółowy w zapisie XML, oprócz podstawowych parametrów – dostępne są dodatkowe dane:
- POLE 7 – Łączna wartość statystyczna w PLN
- POLE 12 – Kod warunków dostawy
- POLE 15 – Kod rodzaju transportu
- POLE 20 – Wartość statystyczna w PLN
Każde nowe zgłoszenie/ korekta/ zamiana powinny być opatrzone niepowtarzalnym,
wcześniej nie występującym w systemie numerem własnym dla wskazanego w zgłoszeniu
NIP podmiotu zobowiązanego. Powtórzenie tego numeru skutkuje odrzuceniem
zgłoszenia. W polu nr własny mogą być stosowane znaki alfanumeryczne (cyfry, litery),
w dowolnej kombinacji, nie więcej niż 14 znaków.
3. Intrastat – rozbudowa pliku XML o Pole E-mail dla przesyłania informacji zwrotnej.
W Danych podatkowych firmy w zakładce Intrastat dodano pole E-mail dla
przesyłania informacji zwrotnej. Dane te wykorzystywane są później w deklaracji Intrastat i przepisywane są do pliku XML.
