W Danych podatkowych firmy należy skonfigurować informacje dotyczące sprzedawcy, które charakteryzują element Podmiot1 w strukturze logicznej.
Sekcja Pomiot1 zostanie wypełniona danymi z tego obszaru w sytuacji, gdy nie występują obligatoryjne pozycje dotyczące GV lub JST. Jeśli jednak zaistnieją inne okoliczności,
w wybranych przypadkach sekcja Podmiot3 również musi zostać wypełniona. Szczególną uwagę należy zwrócić na sekcję Rola, która musi być wypełniona odpowiednio:
Podaje się:
1 – Faktor – w przypadku, gdy na fakturze występują dane faktora,
2 – Odbiorca – w przypadku, gdy na fakturze występują dane jednostek wewnętrznych, oddziałów, wyodrębnionych w ramach nabywcy, które same nie stanowią nabywcy w rozumieniu ustawy,
3 – Podmiot pierwotny – w przypadku, gdy na fakturze występują dane podmiotu będącego w stosunku do podatnika podmiotem przejętym lub przekształconym, który dokonywał dostawy lub świadczył usługę (z wyłączeniem przypadków, o których mowa w art. 106j ust. 2 pkt 3 ustawy, gdy dane te wykazywane są w części Podmiot1K),
4 – Dodatkowy nabywca – w przypadku, gdy na fakturze występują dane kolejnych (innych niż wymieniony w części Podmiot2) nabywców,
5 – Wystawca faktury – w przypadku, gdy na fakturze występują dane podmiotu wystawiającego fakturę w imieniu podatnika,
6 – Dokonujący płatności – w przypadku, gdy na fakturze występują dane podmiotu regulującego zobowiązanie w miejsce nabywcy,
7 – JST – wystawca,
8 – JST – odbiorca,
9 – Członek GV – wystawca,
10 – Członek GV – odbiorca,
11 – Pracownik.
W przypadku wystąpienia na fakturze danych podmiotu trzeciego, o roli innej niż jedna z wyżej wymienionych, pole Rola pomija się. W tej sytuacji wypełnia się pola: RolaInna oraz OpisRoli.
Sekcja Podmiot1 zawiera podstawowe informacje o firmie wystawiającej dokumenty sprzedaży.
- Zakładka Dane podstawowe.
Stąd pobierane będą dane dotyczące:
- pełnej nazwy firmy,
- numeru NIP,
- Grupy VAT,
- JST.
Do sekcji DaneIdentyfikacyjne pobrane zostaną wymagane dane, tj. NIP oraz Nazwa.
Sekcje Grupa VAT oraz JST powodują odmienne działanie programu, co skutkuje wypełnieniem uszczegóławiających pól w sekcji Podmiot3 w pliku xml i oznaczeń do ww. sekcji w Podmiocie2.
- Grupa VAT
Jeśli firma zostanie oznaczona jako Grupa VAT, wówczas uaktywniona zostanie zakładka Grupa VAT, na której można wskazać przedstawiciela grupy jako nadrzędnego kontrahenta.
W takiej sytuacji firma będąca sprzedawcą, wystawcą faktur, trafia do dokumentu jako Podmiot 3, z oznaczeniem GV i rolą 9 oznaczoną jako Członek GV – wystawca.
Natomiast firma wskazana jako nadrzędna z funkcją Przedstawiciel zostanie zapisana jako Podmiot 1.
UWAGA!!!
Należy pamiętać, że w takiej sytuacji osoba wystawiająca faktury, musi posiadać uprawnienia KSeF nadane przez firmę nadrzędną. W innym przypadku, po wysyłce dokumentu Ministerstwo finansów nie wygeneruje numeru KSeF oraz zwróci komunikat o braku uprawnień.
- JST
Firma może zostać oznaczona jako JST Jednostka samorządu terytorialnego oraz mieć wskazany podmiot nadrzędny.
W takiej sytuacji firma będąca sprzedawcą, wystawcą faktur, trafia do dokumentu jako Podmiot 3 z oznaczeniem JST i rolą 7 oznaczoną jako Członek JST – wystawca.
Natomiast wskazana firma nadrzędna trafia do sekcji Podmiot 1.
UWAGA!!!
Należy pamiętać, że w takiej sytuacji osoba wystawiająca faktury, musi posiadać uprawnienia KSeF nadane przez firmę nadrzędną. W innym przypadku, po wysyłce dokumentu Ministerstwo Finansów nie wygeneruje numeru KSeF oraz zwróci komunikat o braku uprawnień.
- Zakładka Dane adresowe
Informacje dotyczące danych adresowych wykazywane są w sekcji Adres. Element ten jest taki sam we wszystkich obszarach struktury i obejmuje cztery składniki:
- Kod kraju,
- AdresL1,
- AdresL2,
- GLN.
Zawarte w zakładce Dane adresowe będą widniały w pliku xml w sekcji dotyczącej AdresL1.
Jeśli informacje dotyczące adresu będą dłuższe, wówczas zostanie wypełniona również sekcja AdresL2, będąca obszarem uzupełniającym do AdresL1.
Sekcja AdresL2 jest polem fakultatywnym i ma za zadanie dostarczyć informacji, które nie zmieściły się w polu AdresL1.
Dodatkowo, pole Email wykazane będzie w przypadku, gdy zostało wypełnione.
- Zakładka VAT
Zakładka VAT umożliwia określenie pól wymaganych w sekcji Adnotacje, dla struktury elementu Fa, takich jak oznaczenie dotyczące stosowania płatności podzielonej jak również informacje dotyczące Zwolnień.
- P_16 – metoda kasowa,
- P_17 – samofakturowanie,
- P_18 – Odwrotne obciążenie,
- P_18A – Mechanizm podzielonej płatności.
Zwolnienia w KSeF to obszar dotyczący wystąpienia lub braku wystąpienia na fakturze sprzedaży zwolnionej oraz podstawy prawnej zastosowanego zwolnienia od podatku.
Dostępne są następujące opcje:
- Przepis ustawy lub aktu wydanego na podst. ustawy,
- Przepis dyrektywy 2006/112/WE,
- Inna podstawa prawna.
Możliwe jest zaznaczenie jednego znacznika, do którego należy wprowadzić pole opisowe. Wówczas takie informacje będą wykazywane odpowiednio w tagach:
P_19, który przyjmuje wartość 1, natomiast następne pola są wykazywane z wypełnioną treścią i oznaczają fakt zaistnienia zwolnienia w jednym z poniższych zdarzeń:
- P_19A – Przepis ustawy lub aktu wydanego na podstawie ustawy,
- P_19B – Przepis dyrektywy 2006/112/WE,
- P_19C – Inna podstawa prawna.
W przypadku braku zwolnienia, system doda w piku xml tag P_19N z wartością 1.
- Zakładka KSeF
W zakładce KSeF możliwe jest wypełnienie danych korespondencyjnych jak również wskazanie Statusu podatnika.
Przy podniesieniu danych do wersji 3.88 dane do korespondencji zostaną przepisane z zakładki Dane adresowe.
Jeśli zostaną zmienione przez użytkownika, wówczas system potraktuje je jako dane korespondencyjne, wypełniając tymi danymi sekcję AdresKoresp. Sekcja ta zostaje wypełniona nawet w przypadku takiego samego adresu. Do pliku xml przenoszone są również informacje o numerze EORI oraz GLN, o ile zostały wypełnione.
Ponadto, zakładka umożliwia wskazanie Statusu podatnika.
Wartości 1, 2, 3 i 4 oznaczają odpowiednio, że podatnik znajduje się w stanie likwidacji, postępowania restrukturyzacyjnego, upadłości lub jest przedsiębiorstwem w spadku. Pole jest fakultatywne.
StatusInfoPodatnika jest polem fakultatywnym.
Podaje się:
- 1 – w przypadku podatnika znajdującego się w stanie likwidacji,
- 2 – w przypadku podatnika, który jest w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego,
- 3 – w przypadku podatnika znajdującego się w stanie upadłości,
- 4 – w przypadku przedsiębiorstwa w spadku.
Kwestia wypełnienia pola należy do decyzji podatnika, niezależnie czy podatnik ten posiada jeden z wymienionych wyżej statusów.
