Dokumenty odwrotnego opodatkowania po stronie sprzedaży.
1.W pierwszej kolejności należy zdefiniować odpowiedni rejestr faktury, tj. Konfig. – Definicje dokumentów. Dodajemy dokument sprzedaży, ustawiając w „Rodzaju dokumentu” – Dostawa towarów i usług, dla której podatnikiem jest nabywca.
UWAGA!
Tak zdefiniowany dokument, automatycznie przyjmuje stawkę podatku „*” – nie podlega ustawie o VAT. Nie trzeba już tego zmieniać w artykułach.
2. Następnie należy odpowiednio ocechować kartotekę artykułów.
Jeśli są to usługi budowlane zdefiniowane w zał. 11 i 14 ustawy o VAT, należy oznaczyć takim znacznikiem artykuł.
W przypadku usług, które nie podlegają załącznikowi 11 i 14, nie należy zaznaczać znacznika.
3. Wystawianie dokumentu odbywa się analogicznie do faktur ze stawką krajową.
Jak widać na powyższym zrzucie, dodana jest usługa z obsługą załącznika 11 i 14 w kwocie 500 i (dla ukazania różnicy) zwykła usługa w kwocie 1000. Obie pozycje przyjęły stawkę „*” – nie podlega, netto jest zerowe a brutto przyjmuje wartość.
4.Tak wystawiony dokument, należy wykazać w rejestrach VAT .
A tak wyglądają pozycje rejestru VAT.
5. Kolejna rzecz to wykazanie dokumentu w deklaracji VAT – 7.
Należy wykonać podsumowanie VAT’u
I z tego poziomu wejść i wygenerować VAT – 7.
Jak widać poniżej, wypełnione jest pole 31, zgodnie z wartością dokumentu.
6. Następna sprawa to VAT – 27.
Po wybraniu okresu klikamy „Wykonaj” i pojawiają się pozycje.
W zakładce „Towary” będzie to usługa nieoznaczona zał. 11 i 14 o wartości 1000 – tak jak opisywałam powyżej.
Zakładka „Usługi” natomiast prezentuje usługę budowalną o wartości 500, zawartą w załączniku 11. I 14 ustawy o VAT – czyli tą z zaznaczoną znacznikiem.